Имате ли нужда от разплащателна сметка. Необходимо ли е откриване на банкова сметка за Може ли индивидуален предприемач да използва лична сметка за физическо лице

Дата на публикуване: 08.06.2018 12:26

Има ли право частният предприемач да работи, без да открива разплащателна сметка за фирмата си, отговорът е недвусмислен - да, има, това е негово законно право. Съгласно основните регулаторни правни актове на основния регулатор на паричната политика и банковата дейност - Централната банка на Руската федерация, индивидуалният предприемач не е длъжен да извършва платежни операции само по банков път. По този начин при извършване на стопанска дейност е разрешено парично сетълмент.

Едноличният собственик трябва да има банкова сметкасамо за определени операции. Например, при плащане на наем за недвижим имот (клауза 4 от Директива № 3073-U на Банката на Русия).

Има някои причини, поради които има смисъл индивидуалният предприемач да открие текуща банкова сметка, предназначена специално за правене на бизнес.

1 Лимитът за парични сетълменти е ограничен до сумата 100 хиляди по един договор .

Ако планирате да сключите споразумения с организации, други индивидуални предприемачи, да плащате и получавате значителни суми, тогава може да ви е необходима текуща сметка. В крайна сметка е възможно да се плаща в брой с фирми и други индивидуални предприемачи само в размер на не повече от 100 000 рубли по едно споразумение (клаузи 5 и 6 от Директивата на Банката на Русия № 3073-U). Разделянето на договори на суми под сто хиляди рубли може да повлияе на цената на конкретна партида и не застрахова бизнеса срещу внезапно увеличение на цената. Съществува и риск - инспекторите да се опитат да обединят "развалени" договори в един.

Ако юридическо лице или индивидуален предприемач надвишава сумата от 100 000 рубли. при един договор това се счита за нарушение на процедурата за работа с пари в брой. За това е предвидена глоба съгласно член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация.

За организации размерът му варира от 40 000 до 50 000 рубли. За отговорен служител официален) - от 4000 до 5000 рубли. Съгласно Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, за превишаване на лимита на плащанията в брой се предвижда административна отговорност както за купувачите, така и за продавачите. Случаите, свързани с нарушаване на лимита на паричните средства, се разглеждат от данъчните инспекции (член 23.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).

Често възниква въпросът - трябва ли di IP на опростената данъчна система да предаде постъпленията на банката?

Касовата дисциплина на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система през 2018 г. се регулира от Указ на Банката на Русия от 11 март 2014 г. № 3210-U, според който предприемачите имат редица отстъпки по въпросите касов лимити как да водят записи. .

Теоретично, ако индивидуален предприемач не е определил парични лимити, той не е длъжен да предаде приходите, но ... има друго изискване на Централната банка - това е ограничен списък от това. И тук възниква въпросът за правилното изпълнение на касовите документи.

За информация!Писмо на Федералната данъчна служба от 9 юли 2014 г. N ED-4-2 / ​​​​13338 „ОТНОСНО ПРОЦЕДУРАТА ЗА ПАРИЧНИ ОПЕРАЦИИ И ПАРИЧНИ РАЗРЕШЕНИЯ“

2. Не всяка компания ще се съгласи да сетълмент под формата на плащания в брой.

Ако компанията има сериозно счетоводство, което изисква отчитане, и финансисти, които броят пари, те няма да позволят да се извършват плащания извън текущата сметка, тъй като чрез осребряване на пари компанията губи от един и половина до десет процента от комисионната, когато теглене на пари, предназначени за предприемача.

Освен това за контрагента по IP има сериозни данъчни рискове при прехвърляне към личните сметки на предприемача. От гледна точка на данъчния орган, сумите, получени от организацията в личната сметка на физически лица. лица, може да се определи от данъчния контрольор като възнаграждение на служител за изпълнението на трудов договорработа. В тази ситуация IFTS определя компанията, която превежда средствата по личната сметка на физическото лице. лице, данъчен агент. Това предполага пряко задължение: удържане и плащане на 13% от данъка върху доходите на физическите лица за служител към държавния бюджет, както и задължително отчитане на декларацията 6-NDFL и сертификата 2-NDFL.

3. Най-сериозният законодателен акт в тристранното регулиране на взаимодействието: платец - получател - банка, - федералният закон№ 115-FZ от 08.07.2001 г. - така нареченият закон за борба с изпирането на пари. Това е може би най-важният проблем, който се използва като Централна банка на Руската федерация в несъстоятелност. кредитни организации, и самите банки при блокиране на клиентски сметки, както и отказ на заявителя при откриване на разплащателна сметка.

Законови разпоредби FZ-115 установява изисквания към банките да замразяват всички сметки, чрез които (според Съвета за сигурност на кредитна институция) се използват средства за изпиране на доходи от престъпления или тероризъм. Много юристи критикуват двусмислените понятия и неясните формулировки на този закон, които позволяват блокиране на акаунт по всяко време при най-малкото съмнение за нарушение. В същото време, за да върнете пари от такава сметка, трябва да преминете през повече от един етап от проверки и най-често с отрицателен резултат за ответника. Липсата на ясни правила дава прерогатив на банките по този въпрос, обикновено съдилищата заемат страната на финансовата институция.

Друг проблем от страна на банките може да възникне поради отказ да обслужват вашата лична сметка. Гражданският кодекс на Руската федерация в член № 848 регулира използването на лична сметка на физическо лице. лица само за лична употреба. Ако кредитната институция получи потвърждение, че видът на плащането не съответства на посочения в целта на сметката и личната карта се използва в търговски цели, банката има право да откаже превод на средства

Проверете споразумението в личната си сметка, вероятно ще намерите клауза, която казва, че издадената карта е предназначена само за лични нужди и е забранено извършването на търговски плащания, както и санкции за нарушение. Тоест, банката ви е предупредила предварително, тогава отговорността е на картодържателя.

4. Когато в изчисленията е включена лична сметка. лице, което вече е неизгодно за предприемача. Ако индивидуален предприемач няма разплащателна сметка, по време на документна проверка след подаване на декларацията в IFTS данъчните власти ще проверят, включително движението на средствата по личната сметка на индивидуалния предприемач. Ако се окаже, че по сметката са направени търговски плащания, IFTS може да начислява данъчни такси върху всички разписки по l/сметката(включително лични разходи на индивидуални предприемачи). В този случай предприемачът ще трябва да плати по-голяма сума данък или да докаже в арбитраж, че личните разходи също са отразени във фактурата. Ако бизнесменът има разплащателна сметка, проверката ще проследи приходите и разходите на предприемача, без да комбинира средствата за извършване на стопанска дейност и личните разходи на индивидуалния предприемач

5. Проблеми с признаването на разходите.Някои индивидуални предприемачи избират „доходи минус разходи“ като обект на данъчно облагане по опростената данъчна система или прилагат обща системаданъчно облагане. В такива случаи трябва да сте готови да документирате, че разходите по сметката са свързани конкретно с бизнес дейности. Но как да стане това, ако разходите са направени от сметката на физическо лице? В това отношение отново може да има разногласия с данъчните власти. Освен това целесъобразността на разходите, платени от лична сметка, може да бъде трудно да се потвърди дори в съда (решение на Седемнадесетия апелативен арбитражен съд № 17AP-13962 / 2014-AK по дело № A60-23856).

И така, обобщавайки казаното, необходимо ли е откриване на разплащателна сметка за предприемаческа дейност- НЕ. Но ако не отворите, може да възникнат някои трудности:

• Индивидуалният предприемач е принуден да извършва бизнеса си с тесен кръг от контрагенти, сериозни сделки не са му достъпни;
• като отказва банкова сметка, предприемачът лишава бизнеса си от част от клиентите, които плащат с дебитни и кредитни карти, правят покупки в интернет, плащат за стоки чрез терминали за търговия или чрез електронни портфейли (и това не е по-малко от 45% от купувачи в различни области);
• ако предприемач получава пари от контрагенти по лична сметка, той може да попадне под санкциите на Федералния закон № 115 срещу изпирането на пари, да загуби личната си сметка и част от средствата;
• Индивидуален предприемач излага бизнеса си на риск от начисляване на завишени данъци върху сумата, получена по сметката му, докато ако разходите за бизнес дейности са платени от картата, те няма да бъдат кредитирани;
• Бизнесът с IP е ограничен до онези клиенти, които плащат само в брой, потребители, които са готови да плащат само чрез банков превод, плащания чрез терминали за придобиване на търговци, интернет и мобилни плащания (плащане-плащания) не са достъпни за предприемача;
• съществуват рискове, свързани със съхранението на парични средства;
• страда ефективността на плащанията

Отворен за бизнес разплащания: с партньори, купувачи, клиенти, за плащане на данъци и вноски. Вероятно знаете, че парите на индивидуалния предприемач не се разделят на лични и получени от бизнеса. Може ли индивидуален предприемач да работи без разплащателна сметка, защото той е физическо лице и разпределя доходите си както намери за добре?

Ако говорим за закони, тогава никъде не е директно посочено, че индивидуалният предприемач трябва да открие разплащателна сметка. Но в същото време в правни актове(заповеди, решения, инструкции, наредби) съдържат норми, които затрудняват индивидуалния предприемач да работи без текуща сметка. Например паричните разплащания между търговски дружества по един договор не трябва да надвишават 100 000 рубли.

Да предположим, че сте сключили споразумение с контрагент за доставка на стоки на партиди. Всяка партида струва по-малко от установения паричен лимит. Имате ли нужда от текуща сметка за това? Да, ако общата сума на плащанията по договора надвишава 100 000 рубли. Например, това могат да бъдат два лота от 58 000 рубли всеки, тогава общата сума на сделката по един договор ще бъде 116 000 рубли, което е над ограничението.

За нарушение на касовия лимит се налага глоба съгласно член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. За индивидуален предприемач глобата не е много голяма (от 4 до 5 хиляди рубли), но за неговия партньор, юридическо лице, санкцията е 10 пъти по-голяма (от 40 до 50 хиляди рубли). Съответно, ако сумата на договора надвишава касовия лимит, доставчикът едва ли ще поеме риска и ще настоява за плащане по банков път.

Защо работата без разплащателна сметка ограничава бизнеса ви

И така, както вече казахме, възможно е да работите без разплащателна сметка, но трябва да сте сигурни, че отказът от безналични плащания не ограничава развитието на вашия бизнес. Какви са възможните недостатъци тук?

1. Ограничение на видовете плащания за купувачи и клиенти.Ако вашите офлайн клиенти могат да плащат само в брой, тогава може да загубите около 20% от приходите си. Защо така? Факт е, че през 2019 г. всяка трета покупка е платена с карта, а според прогнозите на банките до 2020 г. делът на плащанията в брой и безкасовите ще се изравни.

Разплащанията с карти стават масови и не само защото работещите и пенсионерите все повече получават пари за своите лична карта. Не трябва да забравяме и пълномащабното разпространение на кредитни карти. Купувач, който в момента няма свободни пари и би искал да закупи вашия продукт или услуга, но не може да ги плати. И ако приемате кредитни карти, продажбата може да се осъществи. Плащанията с карти преминават през платежни системи и банки за придобиване, така че индивидуален предприемач без текуща сметка просто няма да може да свърже услугата за придобиване.

Ако говорим за онлайн плащания, например с електронни пари, от баланса на телефона, през терминала и други, тогава просто няма възможност за плащания в брой. Тук можете да добавите и наложен платеж чрез руската поща. За да не стоите на опашки заради всеки получен превод за вашите стоки, е много по-удобно да приемате такива плащания по текущата сметка по споразумение с пощата.

2. ° Сфалшивост в разплащанията с партньори.Дори ако сумите на вашите транзакции с контрагенти не надвишават 100 000 рубли, паричните сетълменти може да са неудобни както за вас, така и за другата страна. Освен това, поради особеностите на счетоводството, някои партньори изискват преводи от сметка в сметка, а не от карта на физическо лице.

3. Липса на достъп до грантове, търгове, конкурси, покупки.В такива ситуации индивидуален предприемач без текуща сметка очевидно е ограничен, най-често дори няма да може да подаде заявление.

Ако сме ви убедили в предимствата на безкасовите плащания, възниква следният въпрос - необходима ли ви е разплащателна сметка за предприемач, който има карта на физическо лице или разплащателна банкова сметка? Защо не приемате плащане от купувач или клиент директно към вашата карта, защото е много удобно?

Рискове при използване на лична сметка или карта в бизнеса

Всъщност във въпроса дали индивидуалният предприемач може да работи без разплащателна сметка и да приема плащане по картата си, има много неявни и рискови нюанси. От една страна, всички пари на индивидуален предприемач, включително тези, спечелени в бизнеса, са негова собственост. Каква е тогава разликата към коя сметка купувачът ще получава безкасови плащания - към сметка за сетълмент или към лична?

Но от друга страна, има инструкция на Централната банка № 153-I, която забранява транзакции, свързани с предприемаческа дейност по разплащателна сметка. Ако смятате, че инструкцията на Централната банка не е закон и може да бъде нарушена, препоръчваме ви да се запознаете с рисковете от използването на лична сметка за индивидуален предприемач в бизнеса.

1. Постоянните парични постъпления по вашата разплащателна сметка или карта на физическо лице правят банката подозрителна. Може да бъдете помолени да обясните източника на дохода и ако обясненията са неубедителни, транзакциите по сметката ще бъдат блокирани.
2. При извършване на данъчна ревизия инспекторът може да прецени, че доходите, получени в лична сметка, не са свързани с предприемаческа дейност, поради което те се облагат със ставка от 13%. Ако предприемачът в същото време работи на преференциален режим, където ставката е по-ниска, тогава липсата на разплащателна сметка увеличава данъчната му тежест.
3. Ако индивидуален предприемач предоставя услуги на търговски дружества, тогава клиентът може просто да откаже да преведе плащане по лична сметка, а не по сметка за сетълмент. Факт е, че данъчната инспекция счита плащанията по картата за потвърждение не на предприемачески, а на гражданскоправни отношения. Тоест, може да се признае, че изпълнителят е предоставял услуги не като статут на индивидуален предприемач, а като обикновено физическо лице. В този случай клиентът е длъжен да заплати на изпълнителя застрахователни премии, както и да удържат данък върху доходите на физическите лица от възнаграждението и да го превеждат в бюджета.
4. За предприемачите, работещи по данъчните режими OSNO, STS Доходи минус разходи, ESHN ще бъде трудно да докажат целесъобразността на разходите, платени от лична сметка. Съответно данъчната основа, от която се изчислява данъкът, ще бъде по-голяма.

Защо предприемачите не искат да открият разплащателна сметка

Има две основни причини, поради които индивидуалните предприемачи не бързат да открият разплащателна сметка:

1. Прозрачност на транзакциите по сметката.
2. Необходимостта от плащане за сетълмент и касови услуги.

Ако говорим за контрол върху доходите на данъкоплатците, тогава в Русия, както и в много други страни, той става повсеместен. Когато извършва одит на дейността на индивидуален предприемач, данъчната инспекция все още ще получава информация от банката за всички сметки на предприемача, включително личните. Е, самите банки също активно провеждат събития финансов контролкато част от борбата срещу финансирането на тероризма и получаването на незаконни доходи.

В допълнение, отказът да се открият банкови сметки няма да попречи на данъчните власти да получават информация за доходите на индивидуалните предприемачи чрез онлайн каси. От средата на 2018 г. използването на касови апарати стана задължително за почти всички продавачи (с изключение на индивидуалните предприемачи на PSN и UTII, които търгуват самостоятелно и получиха отсрочка за още една година). А от 1 юли 2019 г. каси или автоматични устройства за издаване на БСО трябва да бъдат монтирани и от тези, които предоставят услуги на населението.

Така по-голямата част от приходите от стоки и услуги много скоро ще бъдат напълно контролирани данъчни власти, независимо от вида на плащането (в брой, карта, електронни пари, онлайн плащания и др.).

Що се отнася до разходите за откриване и поддържане на разплащателна сметка, банките активно привличат малки предприятия, дори ако оборотът им е много малък. Средната цена на разплащателни и касови услуги за индивидуален предприемач в голяма известна банка не надвишава 1000-1500 рубли на месец, а откриването на сметка често е безплатно.

В допълнение към банковите услуги, на клиентите често се предлагат бонуси от партньори или допълнителни безплатни опции, като автоматично изготвяне и подаване на данъчни декларации. И като се има предвид, че индивидуалните предприемачи, като физически лица, попадат в програмата за застраховане на депозитите, транзакциите със суми до 1,4 милиона рубли са абсолютно безопасни. Дори и да бъде отнет лицензът на банката, Агенцията за гарантиране на влоговете ще върне изцяло парите в рамките на тази сума.

Когато открива еднолично дружество, бизнесменът трябва да вземе предвид редица фактори. По-специално, желателно е да се разбере какво точно е необходимо за пълното функциониране. И по-точно, необходимо ли е да отворите разплащателна сметка (r / s) за индивидуален предприемач или вместо това можете да използвате лична.

Преди 2014 г. вторият вариант би бил незаконен. Сега по принцип няма задължение да се ползва само разплащателна сметка.

Касовата дисциплина все още е спорна, лесно се нарушава. Затова нека да разберем дали е необходима текуща сметка за индивидуален предприемач и в какви случаи. Какво дава той? Как и къде да го отворя? Ще говорим и за това.

Имам ли нужда от бизнес акаунт през 2019 г.?

Както вече споменахме, законът не задължава всички бизнесмени да открият разплащателна сметка. Но всъщност без него почти нищо не може да се направи. Яснотата по въпроса дали индивидуалният предприемач се нуждае от банкова сметка ще помогне да се направят следните точки:

Ще бъде възможно да се извършват плащания по споразумение с други предприемачи и фирми чрез лична сметка само ако сумата на транзакцията не надвишава 100 хиляди. Ограничението не важи за взаимоотношения със служители и физически лица.

Наличието на разплащателна сметка предизвиква повече доверие сред други предприемачи и юридически лица. Това показва, че бизнесменът не смята да спира дейността си в нито един момент.

Някои предприемачи избраха общата данъчна система или STS. В такава ситуация въпросът дали е необходима текуща сметка за индивидуален предприемач не си струва. Причината е проста: Федералната данъчна служба на Руската федерация взема предвид само разходите от съответната сметка. Така че в някои случаи все още трябва да го започнете.

Когато се опитвате да използвате лична сметка, службата за сигурност на банката може да блокира всяка голяма транзакция. Борбата с прането на пари става все по-трудна, така че предприемачът рискува да бъде наранен.

Възниква объркване във връзка с движението на сметката, тъй като е необходимо да се прави разлика между лични разходи (или постъпления на средства) и това, което е свързано с бизнеса. И това затруднява преминаването на проверки във Федералната данъчна служба на Руската федерация и повдига много повече въпроси от инспекторите.

Тоест никой не принуждава предприемача да си открие разплащателна сметка, при много силно желание може и без нея. Подобно решение обаче би довело до много трудности. Освен това има допълнителни нюанси, които често се пренебрегват:

• когато блокирате един акаунт (злополука, проверка), винаги можете да използвате друг, разбира се, ако IP има както личен, така и сетълмент;
• по безкасов начин е по-лесно да се извършват плащания към различни държавни органи, включително един и същ данъчен;
• по-лесно е да разделите парите си, например семейния бюджет, с тези, предназначени за правене на бизнес;
• по-висок шанс за получаване на заем;
• транзакциите с големи суми са по-лесни.

Както виждате, има достатъчно аргументи в полза на институцията. Ето защо не е изненадващо, че повечето предприемачи рано или късно имат разплащателна сметка.

Как да изберем банка?

И така, разбрахме въпроса дали индивидуалният предприемач трябва да има текуща сметка. Следващата стъпка е да вземете решение за банката. Тук си струва да вземете предвид такива нюанси:

• дали начисляват или не такса за отваряне;
• колко ще струва изпълнението на платежни нареждания;
• колко струва абонаментната услуга на предприемача;
• възможно ли е да получите безплатна поддръжка онлайн;
• условия за издаване на карта;
• дали има интернет банкиране;
• какъв процент от комисионната се взема при теглене Паричрез банкомат;
• Има ли процент за това, че банката ще използва баланса.

Това не са всички нюанси, но най-основните, на които определено трябва да обърнете внимание. Освен това не забравяйте да проверите банката в рейтинга, нейната стабилност, отзиви на други клиенти (и не само положителни). Това ще ви помогне да разберете дали да се доверите на финансова институция. Ако една банка внезапно фалира, например, тогава получаването на парите ви дори от текуща сметка може да бъде проблематично.

По време на процеса на подбор попитайте дали има специални програми за индивидуални предприемачи. Факт е, че отделните банки в рамките на своята политика насърчават развитието на малкия бизнес. За да направят това, те въвеждат много атрактивни програми за кредитиране, те могат да предоставят на такива клиенти допълнителни бонуси.

Обърнете внимание: ако наред с откриването на разплащателна сметка желаете да ползвате и други услуги на банката, тогава ще трябва да сключите допълнително споразумениеили композирайте индивидуален договор. По-често финансова институцияпредложете първото.

При вземане на решение е необходимо да се вземат предвид не само условията за сключване на споразумение, както и въпроси, свързани с откриването на разплащателна сметка, но и как точно ще бъде закрита. Дори ако в момента това не е във вашите планове, все пак трябва да се задълбочите в подобни проблеми предварително.

Как да открия разплащателна сметка?

В момента процедурата за откриване на разплащателна сметка за бизнесмен е значително опростена (след 2016 г.). Преди това беше необходимо да се предоставят документи за регистрация, както и оригинал или копие, но заверено от нотариус. Сега банковите служители получават такива данни от единен регистър. Сега е достатъчно индивидуалният предприемач да представи паспорт и лиценз за съответните видове дейност.

Освен това личното посещение в банката вече не е задължително в някои случаи. За да отворите разплащателна сметка, можете да изпратите заявление онлайн, ако вече имате сметка (лична, например) или имате карта в тази банка. В този случай решението се взема, като правило, доста бързо.

За безпроблемно извършване на всички операции е необходимо да попълните клиентска карта. Там се въвеждат данни за индивидуалния предприемач, образци от подписа на самия предприемач и доверителя, ако има такъв. Отпечатъкът от печата също е фиксиран в картата. Ако планирате да плащате изключително онлайн, този елемент може да бъде пропуснат.

При откриване на сметка страните трябва да сключат споразумение. Моля, имайте предвид, че банката трябва да ви предостави текущите тарифи.

При подписване на споразумение Специално вниманиетрябва да се даде на параграфа относно процедурата за извършване на промени. Как точно ще се вдигнат ставките? Банката трябва ли да ви уведоми за това предварително? Такива моменти са много важни.

Обобщавайки: въпреки факта, че законът не посочва директно задължението на индивидуалния предприемач да открие разплащателна сметка, за предприемача ще бъде много трудно да функционира напълно без него. Разбира се, това решение има известен недостатък: банката ще трябва да плати за услугата. Въпреки това, възможността за спокойно управление на средства и без притеснение, че сметката може да бъде блокирана или че Федералната данъчна служба ще има въпроси, отменя всички минуси.

От статията ще разберете дали е необходима банкова сметка за индивидуален предприемач и ще анализираме характеристиките на откриването й за индивидуален предприемач по опростената данъчна система, патент и с UTII. Помислете дали индивидуалният предприемач може да използва лична банкова сметка и дали има недостатъци при безналичните плащания.

Какво е личен акаунт и как да го използвате

Текущата сметка всъщност е специална сметка, която се открива само от индивидуални предприемачи и юридически лица. лица за извършване различни видовеплащания в търговски и стопанска дейност. Тези сметки могат да се използват както за получаване на пари от различни контрагенти и лица, така и за дебитни транзакции, свързани с предприемачески дейности. Индивидуален предприемач може да води сметка както в основната данъчна система, така и при използване на специално данъчно облагане. режими (UTII, USN и др.).

Индивидуалните предприемачи трябва да спазват определени правила за използване на акаунта, за да избегнат ненужни въпроси от данъчни и други регулаторни органи. Например, не трябва да го използвате за получаване на други доходи, които не са свързани с предприемаческа дейност. В противен случай данъчната инспекция със сигурност ще се интересува от несъответствието между цифрите в данъчните декларации и оборота на фирмата.

Ето списък с транзакции, за които често се използва IP текуща сметка:

• получаване на плащания от предприятия и други индивидуални предприемачи;
• получаване на средства от населението при плащане на използване банкови карти;
• плащане към доставчици;
• прехвърляне на задължителни плащания към бюджета и различни фондове;
• сметки със служители.

Може ли индивидуален предприемач да работи без текуща сметка

Много начинаещи предприемачи се чудят дали е възможно да не откриват разплащателна сметка, защото трябва да платите на банката за нейната поддръжка. Законодателството ви позволява да нямате IP на отделен бизнес акаунт, въпреки че това налага някои ограничения. Например, той трябва да бъде издаден за работа с всеки голям клиент или за подписване на държавни договори. По-добре е сами да решите дали е необходима текуща сметка в работата ви, а не да търсите отговор на въпроса дали тя е задължителна или не за предприемач.

Възможно е да се направи без разплащателна сметка в следните ситуации:

• оборотът на предприемача е малък;
• сетълментите с други предприемачи и организации са сведени до минимум;
• изчисления с физ физическите лица не използват безналични плащания и банкови карти.

Имам ли нужда от разплащателна сметка, за да отворя едноличен търговец?

Откриването на разплащателна сметка в банка е право на индивидуален предприемач, а не задължение. Законодателството позволява в редица ситуации да се прави без него дори в процеса на работа, особено след като няма да е необходимо да регистрирате предприемач в данъчната служба. Освен това банката няма да може да открие разплащателна сметка, без да регистрира индивидуален предприемач (както за физическо лице) и да извършва операции по нея. Само след получаване от IFTS документи за държавата. регистрация, е необходимо да се реши дали конкретен индивидуален предприемач трябва да има разплащателна сметка и, ако е необходимо, да я открие.

Индивидуален предприемач може да отвори сметка по всяко време след регистрация на бизнес, но трябва да се разбере, че тази процедура не е мигновена и в някои ситуации ще бъде много трудно да се направи без нея. Например, някои фирми отказват да плащат в брой или да прехвърлят средства по лични сметки.

В какви случаи предприемачът ще се нуждае от текуща сметка?

Много индивидуални предприемачи задават въпроса: „Защо да отваряте специална сметка за бизнес и да плащате за нейната поддръжка, ако не е задължително.“ Но в действителност ситуацията е малко по-различна. Въпреки че законодателството не установява задължението на индивидуалния предприемач да открие специална сметка за бизнес, то въвежда определени ограничения. Операциите с текуща сметка за индивидуални предприемачи ще бъдат задължителни, ако цената на поне един договор надвишава 100 000 рубли.

Ще ви е необходима сметка за индивидуален предприемач в банка в случай на работа с държавни клиенти: те не могат да извършват плащания в брой. Много търговски структури също предпочитат да не се забъркват отново с пари в брой. В повечето случаи е необходима разплащателна сметка за приемане на плащания с карта.

Мога ли да използвам личната си банкова сметка?

Възможно ли е да не откривате разплащателна сметка, а да използвате лична за разплащания, свързани с бизнеса? До 2014 г. Данъчният кодекс на Руската федерация задължава предприемачите да изготвят специални сметки за поддържане търговски дейности. Тази разпоредба вече е престанала да бъде валидна.

Изглежда, че сега индивидуалният предприемач има възможност да използва лична сметка за бизнес цели. Въпреки това, за безналични преводи в интерес на бизнеса, ще трябва да откриете отделна сметка, дори ако лицето има. той вече има лице. Има следните причини за това:

1. Инструкция на Централната банка № 153-I все още е в сила. Той изрично забранява използването на разплащателни сметки на физически лица. лица за свързани с бизнеса сетълменти. Всъщност кредитната институция може просто да не извършва такива плащания.
2. Големи суми, получени по лична сметка, ще доведат до въпроси от службата за сигурност и финансов мониторинг. Съгласно Федерален закон № 115 банката първо ще поиска обяснение за източника на дохода, а след това ще предпочете да откаже услуга и да прекрати договора. Има дори риск да бъдете в черния списък и след това да се сблъскате с големи проблемипри откриване на нови сметки.
3. Организации и други предприемачи в повечето случаи отказват да плащат по сметка на физически лица. лица. Данъчните власти не могат да приемат такива разходи за приспадане от данъчната основа или да считат такива партньори за данъчни агенти и да изискват плащане в бюджета за данък върху доходите на физическите лица.
4. Неспособност за споделяне на доходи. Данъчната служба ще се опита да вземе данъци от цялата сума, получена по сметката, независимо от източника на дохода. В резултат на това ще трябва да плащате допълнителни данъци върху нестопански доходи.
5. Невъзможност за проверка на разходите. Плащанията, извършени от лична сметка, няма да се считат от данъчните власти за разходи, свързани с извършването на бизнес, в резултат на това индивидуалният предприемач може да се изправи пред увеличение на данъчната основа.

Разплащателна сметка за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система

Законодателството не задължава индивидуалните предприемачи на опростената данъчна система да открият сметка за бизнес. Бизнесменът ще трябва сам да реши дали има нужда от IP по опростената данъчна система през 2017 г. При много малки мащаби на работа е напълно възможно да се направи без него. Но трябва да се има предвид, че когато се прилага процедурата за изчисляване на „доходи минус разходи“, е необходимо да се оправдаят вашите бизнес разходи, за да се намалят данъчните плащания. Много по-лесно е да направите това, когато плащате за стоки и услуги чрез разплащателна сметка. В същото време не забравяйте за ограничението на размера на плащанията в брой.

Разплащателна сметка за индивидуални предприемачи на UTII

Когато планират да отворят IP на UTII, много хора мислят дали имат нужда от текуща сметка. Доста често мащабът на бизнеса на такива предприемачи едва ли достига дори микропредприятие, а повечето клиенти са физически лица. Теоретично те всъщност не се нуждаят от текуща сметка.

Но има няколко неща, които трябва да имате предвид:

1. Напоследък собствениците на фирми са задължени да предоставят плащания в магазини с банкови карти. И продажби в точка на продажба- това е една от основните дейности на предприемачите на UTII. Всички средства за такива плащания се превеждат само по разплащателната сметка по договор за придобиване с банка или специализирана организация.
2. Лимитът за сетълмент от 100 000 рубли може значително да ограничи възможността за сетълменти, включително за наем. Не всеки партньор ще се съгласи да сключва нов договор на всеки няколко месеца.

Теоретично отговорът на въпроса дали индивидуален предприемач може да отвори сметка в UTII ще бъде положителен и всъщност малко хора успяват да работят, без да използват безкасови плащания.

Разплащателна сметка за IP на патент

Ситуацията с патент ще бъде малко по-различна. На първо място, трябва да разберете защо предприемач на патент през 2017 г. може да се нуждае от текуща сметка. Това може да е плащане към доставчици и други партньори, като наемодатели. В този случай е необходима фактура само ако доставчиците откажат да приемат пари в брой или ако сумата на договора надвишава 100 000 рубли.

Можете също така да получавате плащания от клиенти към вашата сметка. И няма забрана за приемане на безкасови плащания с PSN. Като се има предвид разпространението на банковите карти, е почти невъзможно да се направи без тях. Това означава, че ще е необходима сметка, тъй като приемащата банка ще изпрати средства към нея.

Дали е необходима сметка за разплащания с партньори се решава от индивидуалния предприемач, работещ по патент. Законодателството не го задължава да се свърже с банката за откриване на сметка, но и не го забранява.

Как да отворите разплащателна сметка

Ако от LLC се изисква да има сметка (в противен случай просто няма да може да плаща данъци), тогава индивидуален предприемач го отваря по свое усмотрение. Обикновено тази процедура е проста, но рядко е възможно да се извърши бързо.

Нека да разгледаме стъпките за това как да отворите сметка за частен предприемач:

1. Изберете десния бряг. Много финансови институции са готови да открият сметка за отделен предприемач, докато условията в тях могат да варират значително. Необходимо е да изберете най-добрите оферти за тарифи и лекота на обслужване, като вземете предвид спецификата на конкретен бизнес, например за някои предприемачи ще бъде важно да извършвате евтини плащания, докато за други евтини тегления в брой.
2. Събиране на документи. Ще ви е необходим само паспорт и лиценз за извършване на определени видове дейности (ако има такива), банката получава други документи в електронен формат. При наличие на наети офиси или търговски площи може да са необходими договори за наем.
3. Кандидатствайте за отваряне. В зависимост от избраната банка това може да стане дистанционно или чрез посещение в офиса и попълване на анкетни карти на хартиен носител.
4. Изчакайте договора. Тази процедура не винаги е бърза, тъй като IP задължително се проверява от службата за сигурност на банката. Обикновено всички проверки и подготовка на документи отнемат от 1 до 5 работни дни.
5. Да подписвам документи. Необходимо е да подпишете споразумение, да попълните карта с примерни подписи и печат (ако има такъв). Преди да подпишете, не забравяйте да проучите всички документи.
6. Свържете интернет банкиране. Тази услуга ви позволява да сведете до минимум необходимостта от посещение на клонове на кредитна институция и значително ускорява обработката на плащанията.

данъчно известие

Понастоящем, че предприемачът е открил разплащателна сметка, данъчна службаразберете директно от банката. Той също така информира всички фондове (FSS, PFR). От 2014 г. не е необходимо да подавате уведомления до данъчната служба самостоятелно, а членът, предвиждащ отговорност за липса на уведомление или подаване по-късно от крайния срок, е отменен.

По темата, може ли индивидуален предприемач да приема плащане от клиенти по редовна сметка на физическо лице, а не по сетълмент сметка, открита за предприемаческа дейност?

Какво ще помогне да се оправдае използването на личен акаунт?

По време на дискусиите беше посъветвано да се подготви за банката обосновка за причините за използване на лична сметка:

• основен: не директна забранав законодателството относно използването на редовна сметка;
• статутът на индивидуален предприемач не изключва сключването от физическо лице на сделки, които не са свързани с извършването на предприемаческа дейност.

опасно ли е

Всеки, който смята, че един предприемач не трябва да използва личен акаунт, се позовава на:

• проблеми с банки контрагенти, които отказват да прехвърлят плащания по сметка на физическо лице;
• искове на вашата банка съгласно Закон № 115-FZ относно прането на пари;
• искове от контрагенти, които, като прехвърлят пари на „обикновено“ физическо лице, стават данъчни агенти;
• , според който банките не трябва да приемат плащане от стопанска дейност към редовна сметка. Може дори да има връзка към тази инструкция в договора за откриване на лична сметка.

Договорът може да съдържа пряка забрана за използване на личен акаунт за правене на бизнес. Ако банката разбере за такова използване, сметката може да бъде блокирана и индивидуалният предприемач ще бъде включен в черния списък на банките.

В параграфи 2.2 и 2.3 наистина е директно написано:

2.2. Разплащателните сметки се откриват от физически лица за сделки, които не са свързани с предприемаческа дейност или частна практика.

2.3. Откриват се разплащателни сметки юридически лица, които не са кредитни институции, както и индивидуални предприемачиили лица, ангажирани в установеното законодателство Руска федерацияпоръчка на частна практика, за извършване на сделки, свързани с предприемаческа дейност или частна практика. Разплащателните сметки се откриват за представителства на кредитни институции, както и за организации с нестопанска цел за извършване на транзакции, свързани с постигането на цели, за които Не-правителствени Организациисъздадено.

Банката не е длъжна да извършва операции, които не са предвидени от закона и банковите правила. Така казва Гражданският кодекс.

Изкуство. 848 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Операции по сметки, извършвани от банката

Банката е длъжна да извършва за клиента операциите, предвидени за сметки от този вид законустановените в съответствие с него банкови правила и обичаите на търговския оборот, прилагани в банковата практика, освен ако не е предвидено друго в договора за банкова сметка.

Но инструкцията на Централната банка не е закон.

заключения

В закона няма пряка забрана за използване на лична сметка в предприемачески дейности на индивидуален предприемач.

Но напоследък. И не е толкова лесно да деблокирате акаунта по-късно.

Тоест, за самия факт на приемане на средства от контрагенти в редовна сметка не могат да се прилагат санкции към индивидуалните предприемачи по закон. Но на практика сметката се блокира лесно. Освен това банкерите не са длъжни да обясняват причините за блокиране на сметки. И препратките към законите тук не са много полезни.