மாநில நிதி கண்காணிப்பில். நிதி விசாரணைகள். விரிவுரை (விளாடிமிர் டெப்லோவ்) நிதி விசாரணைகளை நடத்துதல்

நிதிக் கோளம் என்பது பணவியல் மற்றும் நாணய மதிப்புகளின் சுழற்சியின் ஒரு பகுதியாகும், அத்துடன் உள்நாட்டுப் பொருளாதாரத்தின் தீவிரமாக வளரும் மிக முக்கியமான கூறு ஆகும். பொருளாதார உறவுகளின் சுதந்திரம் மற்றும் அவற்றின் இன்னும் அபூரணத்தின் நிலைமைகளில் சட்ட ஒழுங்குமுறைதனிப்பட்ட குற்றவாளிகள் மற்றும் ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றக் குழுக்களின் குற்றச் செயல்களின் கமிஷனுக்கு நிதித்துறை மிகவும் கவர்ச்சிகரமான ஒன்றாக மாறியுள்ளது. கணிசமான எண்ணிக்கையிலான பல்வேறு குற்றவியல் நிதி பரிவர்த்தனைகள் இங்கு தொடர்ந்து நடைபெறுகின்றன. நிதித் துறையில் குற்றவியல் நடவடிக்கையானது, முக்கியமாக பணம் அல்லது அவற்றின் மாற்றீடுகளின் இயக்கத்தில் தலையிடுவதை நோக்கமாகக் கொண்ட சட்டவிரோத நடவடிக்கைகளின் தொகுப்பால் வகைப்படுத்தப்படுகிறது, இது மற்ற பொருட்களின் மதிப்புகளின் இயக்கத்துடன் இணைக்கப்படவில்லை அல்லது பிரிக்கப்படவில்லை.

என்ற கருத்து " நிதி குற்றங்கள்”, தடயவியல் இருப்பது, அவற்றின் தடயவியல் பண்புகளில் ஒற்றுமையைக் கொண்ட மிகப் பெரிய அளவிலான குற்றங்களை உள்ளடக்கியது. இந்த கருத்து முக்கியமாக மோசடி (குற்றவியல் கோட் பிரிவு 159), (குற்றவியல் கோட் பிரிவு 160), நிதிகளை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) (குற்றவியல் கோட் பிரிவு 174), சட்டவிரோத ரசீது போன்ற குற்றச் செயல்களுடன் தொடர்புடையது. கடன் (குற்றவியல் சட்டத்தின் பிரிவு 176), திருப்பிச் செலுத்துவதில் இருந்து தீங்கிழைக்கும் ஏய்ப்பு செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள்(கிரிமினல் கோட் பிரிவு 177), கள்ளப் பணம் அல்லது பத்திரங்கள், கள்ள கடன் அல்லது கட்டண அட்டைகள் மற்றும் பிற கட்டண ஆவணங்களை தயாரித்தல் அல்லது விற்பனை செய்தல் (குற்றவியல் கோட் பிரிவுகள் 186, 187), வெளிநாட்டிலிருந்து வெளிநாட்டு நாணயத்தில் நிதியை திருப்பித் தரத் தவறுதல் (கட்டுரை 193 குற்றவியல் சட்டத்தின்) மற்றும் பல. பல சந்தர்ப்பங்களில், இத்தகைய குற்றச் செயல்கள் சட்டவிரோத வணிகம் (கலை. 171 CC), சட்டவிரோத வங்கி (கலை. 172 CC), போலி தொழில்முனைவு (கலை. 173 CC), வேண்டுமென்றே அல்லது கற்பனையான திவால்நிலை ( கலை. 196, 197 CC) மற்றும் பல. ஒரு விதியாக, நிதிக் குற்றங்கள் வரிக் குற்றங்களுடன் நெருக்கமாக தொடர்புடையவை (குற்றவியல் கோட் கட்டுரைகள் 198, 199 1, 199 2).

பொருள்பரிசீலனையில் உள்ள வகையின் குற்றவியல் நடவடிக்கைகள், முதலில், ரூபிள் அல்லது வெளிநாட்டு நாணயத்தில் உள்ள பண வளங்கள், நுரை தாள்கள் மற்றும் அவற்றின் பினாமிகள் (எடுத்துக்காட்டாக, பிளாஸ்டிக் அட்டைகள்), இது வணிக நிறுவனங்கள் மற்றும் தனிநபர்களுக்கு இடையே தீர்வு பரிவர்த்தனைகளை வழங்குகிறது. மின்னணு கம்ப்யூட்டிங் மற்றும் தகவல் தொடர்பு தொழில்நுட்பத்தின் பயன்பாட்டின் அடிப்படையில் சமீபத்திய தகவல் தொழில்நுட்பங்களின் உதவியுடன் தீர்வு நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்ளும் முறைகள் நிதித்துறையில் பரவலான அறிமுகம் உள்ளது. குறிப்பிடத்தக்க தொகுதிகள் நிதி தகவல், பாடங்களின் சொத்து உரிமைகளை பிரதிபலிக்கும், "மின்னணு" ஆவணங்களின் வடிவத்தில் கணினி ஊடகத்தில் சேமிக்கப்படுகிறது. இத்தகைய ஆவணங்களுடன் குற்றச் செயல்கள் பெரும்பாலும் அங்கீகரிக்கப்படாத அணுகலுடன் தொடர்புடையவை கணினி தகவல். பாரம்பரிய ஆவணங்களை காகிதத்தில் உருவாக்கும் குற்றவியல் நுட்பத்தில் நவீன கணினி தொழில்நுட்பங்கள் புரட்சிகரமான தாக்கத்தை ஏற்படுத்தியுள்ளன என்பதை நினைவில் கொள்ள வேண்டியது அவசியம், இது சிறப்பு அறிவு மற்றும் தொழில்நுட்பத்தைப் பயன்படுத்தி உண்மையானவற்றிலிருந்து மட்டுமே வேறுபடுகிறது.

உறுதியளிக்கும் வழிகள்நிதிக் குற்றங்கள் மிகவும் வேறுபட்டவை. குற்றவியல் நிதி பரிவர்த்தனைகளை நிபந்தனையுடன் பின்வருமாறு தொகுக்கலாம்:

• பணவியல் (அந்நிய செலாவணி உட்பட) புழக்கத்திற்கான தீர்வு வழிமுறைகளின் துறையில் செயல்பாடுகள், எதிர் கட்சிகளுக்கு இடையிலான குடியேற்றங்களின் பொறிமுறையின் சட்ட ஒழுங்குமுறையின் குறைபாடு அல்லது அதன் செயல்பாட்டின் மீது உத்தியோகபூர்வ கட்டுப்பாடு இல்லாதது;
• இந்த நிதிக் கருவிகள், வங்கித் தயாரிப்புகள் போன்றவற்றைப் பாதுகாப்பதற்கான நிறுவன சட்ட மற்றும் தொழில்நுட்ப முறைகளின் அபூரணத்தின் அடிப்படையில் கட்டண ஆவணங்கள் அல்லது பத்திரங்கள் புழக்கத்தில் உள்ள செயல்பாடுகள்;
• கடன் வாங்கப்பட்ட வளங்கள், வங்கிக் கடன் வழங்குதல், கடன் வாங்கிய வளங்கள், அவற்றின் தவறான பயன்பாடு அல்லது ஒதுக்குதல் ஆகியவற்றின் கீழ் சட்டவிரோதமாக பணம் பெறுதல் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் பரிவர்த்தனைகள்;
• பொறுப்புள்ள வங்கி ஊழியர்களுக்கு லஞ்சம் மற்றும் விநியோகம் ஆகியவற்றுடன் கற்பனையான கடன் வழங்கும் நடவடிக்கைகள் கடன் வாங்கினார்குற்றவாளிகளுக்கு இடையில்;
• நிதி நிறுவனங்களின் அத்தகைய தகவல் அமைப்புகளைப் பாதுகாப்பதற்கான வழிமுறைகள் மற்றும் வழிமுறைகளின் அபூரணத்தை அடிப்படையாகக் கொண்ட தகவல் நிதிக் கணினி தொழில்நுட்பத் துறையில் செயல்பாடுகள், குறிப்பிட்ட தகவலுக்கான அங்கீகாரமற்ற அணுகல் மற்றும் வெளியில் இருந்து அதன் மேலாண்மை.

இந்த வகையின் அனைத்து குற்றங்களும் அவற்றின் கமிஷனுக்கான தீவிரமான மற்றும் பெரும்பாலும் நீண்ட தயாரிப்புகளால் வகைப்படுத்தப்படுகின்றன. இந்த கட்டத்தில், குற்றவியல் நோக்கத்தை செயல்படுத்த தேவையான மற்றும் குறிப்பிட்ட அளவுருக்களுடன் தொடர்புடைய நிதி வழிமுறை தேர்ந்தெடுக்கப்பட்டது. இந்த பொறிமுறையை உள்ளடக்கியது: மின்னோட்டத்தில் உள்ள இடைவெளிகளைக் கண்டறிதல் ஒழுங்குமுறைமற்றும் ஒரு குறிப்பிட்ட நிதி பரிவர்த்தனையை செயல்படுத்துவதற்கான வழிமுறை, ஒரு குற்றவியல் நிதி பரிவர்த்தனையின் மிக முக்கியமான கூறுகளை சட்டப்பூர்வமாக்க அல்லது சட்டப்பூர்வ தோற்றத்தை கொடுக்க அனுமதிக்கிறது; படிவங்களின் மாதிரிகள் சேகரிப்பு, கையொப்ப முத்திரைகள் அல்லது ஒத்த சட்ட நிதி பரிவர்த்தனைகளை பிரதிபலிக்கும் தேவையான ஆவணங்களை தயாரித்தல்; வரவிருக்கும் பணிப்பாய்வுகளின் மிகவும் பகுத்தறிவு வரிசையை தீர்மானித்தல்; குறிப்பிட்ட நிதி நிறுவனங்களின் தேர்வு அல்லது உருவாக்கம் மற்றும் சட்ட நிறுவனங்கள்நிதி ஆதாரங்களின் இயக்கத்தை வழங்குதல்; எதிர்கால நிதி பரிவர்த்தனையை பிரதிபலிக்கும் ஆவணங்களின் உற்பத்தி அல்லது ரசீது; சில செயல்பாடுகளைச் செய்பவர்களைத் தேர்ந்தெடுப்பது அல்லது பணியமர்த்துவது, கணினி மற்றும் தகவல் தொடர்பு சாதனங்கள் உட்பட தொழில்நுட்பத்தைப் பெறுதல் போன்றவை.

நிதிக் குற்றங்களைப் பொறுத்தவரை, அவர்களின் உண்மையான கமிஷன் மிகக் குறுகிய காலத்தில் மேற்கொள்ளப்படுகிறது என்பது பொதுவானது, குற்றத்தின் அமைப்பாளர்கள், தங்களுக்கு குறிப்பிட்ட இலக்குகளை நிர்ணயித்து, அவர்களின் சாதனையில் உடனடியாக குற்றச் செயல்களை நிறுத்துகிறார்கள்.

வங்கித் தொழில்நுட்பங்களைப் பற்றிய குற்றவாளிகளின் அறிவு, சட்டவிரோதப் பரிவர்த்தனைகளை விரைவாகக் கண்டறிவதைத் தவிர்க்கவும், மிக விரைவாக நிதியைப் பெறவும் அனுமதிக்கிறது. அதே நேரத்தில், வங்கிக் கருவிகள் திருட்டு மற்றும் குற்றவியல் மூலதனத்தை சட்டப்பூர்வ புழக்கத்தில் அறிமுகப்படுத்துவதில் தீவிரமாகப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

ஒரு குற்றத்தின் கமிஷனுக்குப் பிறகு, அதை மறைக்க செயலில் நடவடிக்கைகள் எடுக்கப்படுகின்றன, பெரும்பாலும் நிறுவனங்கள் மற்றும் நிதி நிறுவனங்களின் கலைப்பு, அவற்றின் கற்பனையான அல்லது வேண்டுமென்றே திவால்நிலை, ஆவணங்களை அழித்தல், கணக்கியல், புள்ளிவிவர மற்றும் பிற அறிக்கையிடல் சிதைவு, பரிமாற்றம் ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடையது. பிற பதவிகள் அல்லது நிதி பரிவர்த்தனையின் முன்னேற்றம் பற்றி ஏதாவது தெரிந்த நபர்களை பணிநீக்கம் செய்தல்.

சூழ்நிலை, இந்த குற்றங்களைச் செய்வதற்கான சாத்தியக்கூறுகளுக்காக குற்றவாளிகளால் உருவாகும் அல்லது உருவாக்கப்பட்டது, முதலில், நிதித் துறையை நிர்வகிக்கும் சட்டத்தில் உள்ள பல்வேறு வகையான முரண்பாடுகள், முரண்பாடான, வளர்ச்சியடையாத விதிகளின் செல்வாக்கின் கீழ் உருவாகிறது; தவறாகக் கருதப்படும் தனிப்பட்ட முடிவுகள் மற்றும் தொடர்புடைய செயல்களில் அவற்றைச் செயல்படுத்துவதற்கான வழிமுறை அதிகாரிகள்மற்றும் பல.

பல்வேறு நிதித் தகவல் அமைப்புகளின் பயன்பாடு தொடர்பான கையகப்படுத்தும் குற்றங்கள் பெரும்பாலும் ஒரு குறிப்பிட்ட தகவல் அமைப்பில் பணியின் வரிசையின் மீதான பலவீனமான கட்டுப்பாட்டின் சூழ்நிலையால் எளிதாக்கப்படுகின்றன, அத்தகைய தகவல் அமைப்புகளை அங்கீகரிக்கப்படாத அணுகலில் இருந்து போதுமான பாதுகாப்பு இல்லை. எடுத்துக்காட்டாக, வங்கி கட்டண ஆவணங்களின் மோசடி நடவடிக்கைகளுக்கு எதிராக போதுமான பாதுகாப்பு இல்லை, அவற்றின் உற்பத்தி மற்றும் பாதுகாப்பு நடைமுறைகளின் போதுமான உயர் தரம் போன்றவை.

பிளாஸ்டிக் பணம் செலுத்துதல் மற்றும் தீர்வு அட்டைகளை மோசடியாகப் பயன்படுத்துவதற்கான சாதகமான சூழல் நம்பகமான மின்னணு அல்லது பற்றாக்குறை காரணமாக எழுகிறது. தொலைபேசி இணைப்புகணக்குப் பணம் செலுத்தும் மையங்களுடன், "நிறுத்தப்பட்டியலின்" பணம் செலுத்தும் நிறுவனங்களால் சரியான நேரத்தில் ரசீது, அத்தகைய அட்டைகளில் பணம் செலுத்தும் நபர்களின் கவனக்குறைவுடன்.

கணினிகள், அவற்றின் நெட்வொர்க்குகள் மற்றும் அமைப்புகளின் அடிப்படையில் கட்டப்பட்ட நிதித் தகவல் அமைப்புகளின் பயன்பாடு தொடர்பான கையகப்படுத்தும் குற்றங்கள், பெரும்பாலும் தகவல் அமைப்பில் வேலை செய்யும் வரிசையின் மீதான பலவீனமான கட்டுப்பாட்டின் நிலைமைக்கு பங்களிக்கின்றன, அங்கீகரிக்கப்படாத அணுகலிலிருந்து போதுமான பாதுகாப்பு இல்லை.

சட்டவிரோதக் கடன் வழங்குதல் மற்றும் பெறப்பட்ட நிதியைத் திரும்பப் பெறுவதைத் தொடர்ந்து ஏய்ப்பு செய்வது ஆகியவை கடனாளிகளால் கடனாளியைப் பற்றிய தரவை போதுமான அளவு ஆய்வு செய்யாதது, அவரது நிதி நிலை மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகள் பற்றிய விரிவான சரிபார்ப்பு இல்லாதது ஆகியவற்றால் வகைப்படுத்தப்படுகிறது. பெற்ற கடனை திருப்பிச் செலுத்துதல், அத்துடன் கடனைப் பெற்ற பிறகு கடனாளியின் நடவடிக்கைகள் மீதான கட்டுப்பாடு.

மேலே உள்ளவை மற்றும் சட்டவிரோத வணிகம் மற்றும் வங்கி நடவடிக்கைகளின் நிலைமைக்கு நெருக்கமானது.

இத்தகைய குற்றங்கள் ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றக் குழுக்களால் செய்யப்பட்டால், ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றவியல் குழு அவர்களின் கமிஷனுக்கான சுற்றுச்சூழலின் கூறுகளில் செயல்படும் பிராந்தியத்தின் பிரத்தியேகங்கள் குறித்த தரவைச் சேர்ப்பது நல்லது. இந்த அம்சங்கள் ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றவியல் குழு செய்ய நோக்கமாக இருக்கும் நிதிக் குற்றங்களின் அடிப்படை வகையின் தேர்வையும், அவற்றைச் செய்வதற்கான மிகவும் அணுகக்கூடிய மற்றும் பயனுள்ள வழிகளையும் பாதிக்கிறது. எடுத்துக்காட்டாக, அதிக எண்ணிக்கையிலான வங்கிகள் மற்றும் அவற்றின் கிளைகளைக் கொண்ட பெரிய நகரங்களில், பெரும்பாலும் பத்திரங்கள் மற்றும் தகவல் தொழில்நுட்பத்தைப் பயன்படுத்தி குற்றங்கள் செய்யப்படுகின்றன, அதாவது ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றக் குழுக்களுக்கு மிகவும் கவர்ச்சிகரமானவை அதிக அளவு பணம் மற்றும் அதிக எண்ணிக்கையிலான வைப்புத்தொகை கொண்ட வங்கிகள். சிறிய தொழில்துறை நகரங்களில், நிதிக் குற்றங்கள் பெரும்பாலும் சட்டவிரோத வணிகம் மற்றும் சட்டவிரோத வங்கியுடன் தொடர்புடையவை. அத்தகைய நகரங்களில், நிறுவனங்கள் மற்றும் வங்கிகள் உரிமம் இல்லாமல் செயல்படுவது எளிது.

நிதிக் குற்றங்களைச் செய்யும் OCG கள் ஒரு சிறிய எண்ணிக்கையால் வகைப்படுத்தப்படுகின்றன (இரண்டு முதல் மூன்று முதல் பத்து பேர் வரை), ஒப்பீட்டளவில் எளிமையான நிறுவன அமைப்பு, அதன் தலைமை மற்றும் நிர்வாக நிலை உறுப்பினர்களின் மிகவும் உயர் பொது தொழில்முறை மற்றும் குற்றவியல் நிலை. இந்த குழுக்கள் வழக்கமாக ஒரு சூழ்நிலை-ஒப்பந்த வழியில் உருவாக்கப்படுகின்றன மற்றும் ஒப்பீட்டளவில் குறுகிய காலத்திற்கு, நீண்ட கால குற்றவியல் வணிகத்தை மேற்கொள்ள உருவாக்கப்பட்ட ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றக் குழுக்களுடன் ஒப்பிடுகையில். எனவே பகுப்பாய்வு செய்யப்பட்ட குழுக்களின் ஊழல் இணைப்புகளின் பலவீனம். இத்தகைய கிரிமினல் குழுக்களின் தலைவர்கள் குற்றங்களைச் செய்வதிலும் அதன் உறுப்பினர்களின் முயற்சிகளை வழிநடத்துவதிலும் அதிக அளவிலான நடவடிக்கைகளால் வகைப்படுத்தப்படுகிறார்கள். அவர்களின் பலவீனமான இணைப்புகள் தொழில்நுட்ப செயல்பாடுகளைச் செய்பவர்கள்.

மொத்தத்தில் அனைத்து பாடங்களின் அச்சுக்கலை அம்சங்கள்இந்த குற்றங்கள் மிகவும் ஒத்தவை. அவர்களில் பெரும்பாலோர் பணம் சுரண்டும் மனப்பான்மை, ஆதாயத்திற்கான ஆர்வம், எந்த வகையிலும் செல்வத்தை விரைவாகக் குவிக்கும் ஆசை ஆகியவற்றால் ஆதிக்கம் செலுத்துகிறார்கள். இத்தகைய குற்றங்களின் அமைப்பாளர்களும் அவற்றைச் செய்பவர்களும் ஒப்பீட்டளவில் உயர்ந்த கல்வியறிவைக் கொண்டுள்ளனர். மூன்று குற்றவாளிகளில் ஒவ்வொரு இரண்டு பேரும் இரண்டாம் நிலை மட்டுமல்ல, இரண்டாம் நிலை சிறப்பு மற்றும் உயர் கல்வியும் பெற்றுள்ளனர். அவர்களில் பெரும்பாலோர் நேரடியாக பல்வேறு செயல்பாட்டு நிலைகளில் நிதி மற்றும் வணிக நடவடிக்கைகளில் ஈடுபட்டுள்ளனர் (வணிக கட்டமைப்புகளின் தலைவர்கள் மற்றும் பிற அமைப்பாளர்கள், வங்கிகள், முதலியன). அவர்களில் எப்போதும் கடன் மற்றும் நிதி நிறுவனங்களின் செயல்பாடுகள் பற்றிய தகவல்களைக் கொண்ட நபர்கள், அவர்களின் செயல்பாடுகளில் உள்ள குறைபாடுகளை அறிந்தவர்கள். பாலியல் அமைப்பு ஆண்களால் ஆதிக்கம் செலுத்துகிறது, இருப்பினும் இந்த வழக்குகளில் பெண் குற்றவாளிகளின் எண்ணிக்கை மற்றவர்களை விட கணிசமாக அதிகமாக உள்ளது. முக்கிய வயது குழு 25 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் (75%).

நிதிக் குற்றங்களை விசாரிக்கும் செயல்பாட்டில் நிறுவப்பட வேண்டிய சூழ்நிலைகள், அவற்றின் வகையைப் பொருட்படுத்தாமல், அவற்றின் தடயவியல் பண்புகள் மற்றும் ஆதாரத்தின் விஷயத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வதன் அடிப்படையில் பெரும்பாலும் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன. அவற்றின் உள்ளடக்கம் மற்றும் குழுக்களாகப் பிரித்தல், முறைகேடு, மோசடி, மோசடி மற்றும் மிரட்டி பணம் பறித்தல் ஆகியவற்றின் மூலம் சொத்துக்கு எதிரான குற்றங்களின் விசாரணையில் தெளிவுபடுத்தப்பட வேண்டிய சூழ்நிலைகளின் பட்டியலைப் போலவே உள்ளன.

நிதிக் குற்றங்களை விசாரிப்பதற்கான வழிமுறையின் முக்கிய விதிகள்

நிதிக் குற்றங்களின் விசாரணை பல்வேறு காரணங்களுக்காக கிரிமினல் வழக்குகளைத் தொடங்குவதன் மூலம் தொடங்குகிறது.

காசோலைகள், பங்குகள், பிளாஸ்டிக் கட்டண அட்டைகள் மற்றும் கிரெடிட் மெமோக்கள் குற்றவியல் நோக்கங்களுக்காகப் பயன்படுத்தப்படும்போது, ​​வங்கியால் பெறப்பட்ட இந்த ஆவணங்கள் மற்றும் அவற்றில் பணம் செலுத்தும் இடங்களுக்கான பிளாஸ்டிக் அட்டைகள் போலியானவை என்பதைக் குறிக்கும் தரவுகளாக இருக்கலாம். கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தாத நிலையில் மற்றும் அதைத் திருப்பிச் செலுத்துவதில் தீங்கிழைக்கும் ஏய்ப்பு ஏற்பட்டால், கடனாளியின் நடத்தை குற்றத்தின் கீழ் வரும் அறிகுறிகளைக் காட்டினால், கடனாளியின் மீது செல்வாக்கு செலுத்துவதற்கான அனைத்து வழிகளும் தீர்ந்துவிட்டன என்பது பற்றிய தகவல் (வங்கியின் பொருட்கள்) அடிப்படையாகும். குற்றவியல் சட்டம். சட்டவிரோத தொழில்முனைவு மற்றும் வங்கி நடவடிக்கைகளில், வணிக நிறுவனங்கள் அல்லது வங்கிகளின் உரிமம் பெறாத செயல்பாடுகளைக் குறிக்கும் தரவு மற்றும் குடிமக்கள் அல்லது பிற வணிக நிறுவனங்களுக்கு இந்த கட்டமைப்புகளால் பெரிய பொருள் சேதத்தை ஏற்படுத்துவது பற்றிய தரவு. நிதிக் குற்றங்கள் ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றக் குழுக்களால் செய்யப்பட்டால், விசாரணைக் குழுவிலிருந்து வரும் தகவல்கள் பெரும்பாலும் குற்றவியல் வழக்கைத் தொடங்குவதற்கான மூலப்பொருளாகத் தோன்றும்.

இந்த குற்றவியல் வழக்குகளைத் தொடங்குவதற்கான அடிப்படையாக செயல்படும் முதன்மைத் தகவல்களின் ஆதாரங்கள் பொதுவாக உள்நாட்டு விவகார அமைச்சின் FSB அமைப்புகளின் செயல்பாட்டு-தேடல் பணிகளை சட்டப்பூர்வமாக்குவதற்கான பொருட்கள் ஆகும். வரி சேவைகள், சுங்க அதிகாரிகள் மற்றும் அவர்களின் அந்தந்த முன் விசாரணை காசோலைகள், அத்துடன் தரவு வழக்கறிஞரின் சோதனைகள், திருத்தங்கள் மற்றும் தணிக்கைகளின் பொருட்கள், பத்திரிகைத் தரவு, குடிமக்களின் அறிக்கைகள், முதலியன. அதன்படி, விசாரணையின் தொடக்கத்தில், மிகவும் பொதுவான பொதுவான புலனாய்வு சூழ்நிலைகள் பொதுவாக எழுகின்றன. அவற்றின் உள்ளடக்கம் பெரும்பாலும் பெறப்பட்ட தகவலின் ஆதாரம், வகை மற்றும் அளவு, முன்னுரிமைத் தகவலைப் பெறுவதில் குறுக்கீட்டின் தன்மை மற்றும் தீவிரம் மற்றும் விசாரணையில் ஆச்சரியமான காரணியின் சாத்தியமான பயன்பாட்டின் அளவு ஆகியவற்றால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. மிகவும் பொதுவான மற்றும் மிகவும் பொதுவான மத்தியில் பல பொதுவான சூழ்நிலைகள்:

• இருந்து ஒரு செய்தி கிடைத்தது நிதி நிறுவனங்கள்குறிப்பிடத்தக்க பொருள் சேதத்தை ஏற்படுத்திய குற்றச் செயல்களைச் செய்ததற்கான அறிகுறிகளைக் கொண்டுள்ளது. குற்றவாளி தெரிந்தவர் அல்லது தெரியாதவர். ஆச்சரியமான காரணியை பெரும்பாலும் பயன்படுத்த முடியாது, ஏனென்றால் குற்றவாளி விசாரணைக்கான பொருட்களின் திசையைப் பற்றி தெரிவிக்கப்படுகிறார், அல்லது அதற்குப் பிறகு கடந்து செல்லும் நேரம் "சூடான நாட்டத்தில்" வேலை செய்ய அனுமதிக்காது. இந்த நிலைமை உண்மையில் பெரும்பாலான நிதிக் குற்றங்களுக்கு பொதுவானது;
• செயல்பாட்டு-தேடல் நடவடிக்கைகளின் முடிவுகளின் பொருட்கள் விசாரணை அமைப்புகளிடமிருந்து பெறப்பட்டன, தனிநபர்களின் குற்றவியல் நடவடிக்கைகளின் உண்மைகள் பற்றிய தரவுகள் உள்ளன, அவை ஒரு நடைமுறை வழியில் சட்டப்பூர்வமாக்கப்படலாம். விசாரணையின் தொடக்கத்தில் ஆச்சரியமான காரணியைப் பயன்படுத்துவது சாத்தியமானது மற்றும் ஒரு குற்றத்தை வெற்றிகரமாகக் கண்டறிவதற்கு அவசியமானது. உதாரணமாக, இது சாத்தியம்: சிவப்பு கை தடுப்பு; குற்றவாளிகளின் நிதிகளை அடையாளம் காண "சூடான நோக்கத்தில்" விசாரணை மற்றும் செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகள், அவை விதிக்கப்படலாம்; செயல்பாட்டு மற்றும் விசாரணை நடவடிக்கைகள், தேவையான அனைத்து ஆவணங்களின் ரசீதை உறுதி செய்தல், முதலியன;
• நிலைமை இரண்டாவதாக உள்ளது, ஆனால் செயல்பாட்டு-தேடல் நடவடிக்கைகளின் பொருட்கள் ஒரு குறிப்பிட்ட ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றவியல் குழுவின் உறுப்பினர்களால் இந்த குற்றத்தின் சாத்தியமான கமிஷனைக் குறிக்கின்றன, செயல்பாட்டு-தேடல் அதிகாரிகளுக்கு எந்த தகவலும் இல்லாத குற்றவியல் செயல்பாடு;
• குற்றவாளி அல்லது குற்றவாளிகள் குற்றத்தின் போது அல்லது அதற்குப் பிறகு உடனடியாக கையும் களவுமாக பிடிபடுகிறார்கள்.

ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றக் குழுக்களின் செயல்பாடுகள், குற்றத்தைச் செய்த நபர் தெரியாதபோது, ​​​​மற்றும் அது செய்யப்பட்டதிலிருந்து குறிப்பிடத்தக்க அளவு நேரம் கடந்துவிட்டபோது, ​​​​விசாரணைக்கு மிகப்பெரிய சிரமம் ஏற்படுகிறது.

நிதிக் குற்றங்களை விசாரிக்கும் போது, ​​குற்றவியல் நடவடிக்கைகளின் வெற்றிக்கு இது மிகவும் முக்கியமானது பயனுள்ள ஒத்துழைப்பை நிறுவுதல்புலனாய்வு-செயல்பாட்டுக் குழுவின் கட்டமைப்பிற்குள் (விசாரணைக்காக உருவாக்கப்பட்டது) அல்லது தனி விசாரணைப் பணிகளைச் செய்யும் வடிவத்தில் செயல்பாட்டு-தேடல் அதிகாரிகளைக் கொண்ட புலனாய்வாளர்கள். ஒரு ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றக் குழுவால் குற்றம் செய்யப்படும்போது இத்தகைய தொடர்பு மிகவும் முக்கியமானது. இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில், புலனாய்வு அதிகாரிகளால் பொருட்களைப் பெறுவது வழக்கமாக குறிப்பிட்ட குழுவின் செயல்பாடுகள் குறித்த தொடர்புடைய பொருட்களை விசாரணைக் குழுவால் சேகரிப்பதன் மூலம் மேற்கொள்ளப்படுகிறது. அதே நேரத்தில், பொருட்களை சேகரிக்கும் கட்டத்தில், செயல்பாட்டு-தேடல் நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்ளும் விசாரணை அமைப்புகள் தேவையான தகவல்களைக் கொண்ட பிற சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களின் தொடர்புடைய சேவைகளுடன் தொடர்புகொள்வது மற்றும் பதிவு செய்யும் மாநில அமைப்புகளின் தரவைப் பயன்படுத்துவது அவசியம். . வங்கிகள் மற்றும் தனியார் பாதுகாப்பு சேவைகளுடன் தொடர்புகொள்வதும் முக்கியம் துப்பறியும் முகவர், ஏனெனில் இந்த சேவைகள், வங்கியின் வாடிக்கையாளர்களைச் சரிபார்க்க உளவுத்துறை வேலைகளை நடத்துகின்றன, கடன் மற்றும் நிதித் துறையில் ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றக் குழுக்களின் நடவடிக்கைகள் உட்பட, தங்கள் சொந்த தகவல் பொருட்களைக் குவிக்கின்றன.

நிதி நிறுவனங்களிலிருந்து பெறப்பட்ட பொருட்களை பகுப்பாய்வு செய்வதன் மூலம், புலனாய்வாளர் பின்வருவனவற்றில் கவனம் செலுத்த வேண்டும்:

• அவ்வளவு தானா தேவையான ஆவணங்கள், செயலின் தவறான தன்மைக்கு சாட்சியமளிக்கிறது, இந்த குழுவில் உள்ள ஒவ்வொரு வகையான குற்றத்தின் பண்புகளையும் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது;
• இந்த ஆவணங்கள் உண்மையானவையா அல்லது அதன் நகல்களா;
• குற்றத்தின் உண்மைகளை உறுதிப்படுத்தும் பொருட்களில் வங்கி ஊழியர்களின் விளக்கங்கள் உள்ளதா.

புலனாய்வாளர் குறிப்பிட்ட உண்மைகளை விவரிக்கும் பொதுவான சான்றிதழை வைத்திருப்பது நல்லது, அவர்களைப் பற்றிய தகவல்களைக் கொண்ட நபர்களைக் குறிக்கிறது, அவர்களின் ஆயங்களைக் (தொலைபேசிகள், முகவரிகள்) குறிக்கிறது. இந்த கட்டத்தில், நிபுணர்களின் பங்கேற்புடன், நிதி நடவடிக்கைகளின் ஆய்வு செய்யப்பட்ட பகுதியை ஒழுங்குபடுத்தும் ஒழுங்குமுறை பொருட்களை கவனமாக சேகரிப்பது அவசியம்.

அதே நேரத்தில், புலனாய்வாளர்கள், ஏற்கனவே பெறப்பட்ட முதன்மை தகவல்களை பகுப்பாய்வு செய்யும் கட்டத்தில், அதில் உள்ளதா என்பதில் கவனம் செலுத்த வேண்டும். ஒரு ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குழுவால் செய்யப்படும் குற்றச் செயல்களின் அறிகுறிகள்.இந்த நிகழ்வுகளில் உள்ளவர்கள் இருக்க முடியும்: கவனமாக சிந்தனை மற்றும் அதன் கமிஷனின் மிக உயர்ந்த தொழில்முறை; ஒரு ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட கட்டமைப்பின் இருப்பு மற்றும் செயல்பாடு இல்லாமல் ஒரு நபரால் அதை செயல்படுத்துவது சாத்தியமற்றது; குற்றவியல் நடவடிக்கையின் திசையின் தன்மை (பெரிய தொகையைப் பெறுவதோடு தொடர்புடையது); குற்றவியல் நடவடிக்கையின் கட்டமைப்பிற்குள் வணிக, மாநில மற்றும் வங்கி கட்டமைப்புகளுக்கு இடையே சாத்தியமான தொடர்பு பற்றிய தகவல்; கிரிமினல் பெறப்பட்ட பணம் மற்றும் பொருள் மதிப்புகளை உணர்ந்து கொள்வதற்கான புத்திசாலித்தனமான, அதிநவீன மற்றும் விரைவான வழிகள்; ஒரு கிரிமினல் வழக்கைத் தொடங்க மறுக்கும்படி அவரை வற்புறுத்துவதற்காக முதன்மைப் பொருட்களைப் படிக்கும் கட்டத்தில் ஏற்கனவே புலனாய்வாளர் மீது அழுத்தம்.

விசாரணையை கையும் களவுமாகத் தொடங்கலாம். ஆனால் எந்தவொரு சந்தர்ப்பத்திலும், அவரது விசாரணையின் அனைத்து நிலைகளிலும் ஒரு கிரிமினல் வழக்கைத் தொடங்கிய பிறகு புலனாய்வாளரின் அனைத்து நடவடிக்கைகளும் கவனமாக திட்டமிடப்பட வேண்டும். இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில், இந்த தேவை குறிப்பாக முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது.

ஆரம்ப விசாரணை திட்டம்நம்பகத்தன்மையை சரிபார்ப்பதில் கவனம் செலுத்த வேண்டும், ஒரு குற்றவியல் வழக்கைத் தொடங்குவதற்கு அடிப்படையாக செயல்பட்ட உண்மைத் தரவைத் தெளிவுபடுத்துதல், புதிய உண்மைத் தரவைச் சேகரிப்பது மற்றும் குற்றத்தின் தடயங்களை மறைக்க ஆர்வமுள்ள தரப்பினரால் சாத்தியமான முயற்சிகளைத் தடுப்பது. குற்றவாளிகளைப் பற்றிய தெளிவற்ற சூழ்நிலைகள், அவர்களின் செயல்களின் நோக்கங்கள் மற்றும் குறிக்கோள்கள், குற்றத்தைச் செய்யும் முறைகள் போன்றவற்றைப் பற்றிய கிடைக்கக்கூடிய முதன்மையான விஷயங்களை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு விசாரணை பதிப்புகள் முன்வைக்கப்படுகின்றன.

மேலும் விசாரணைக்கு திட்டமிடுங்கள்இன்னும் முடிக்கப்படாத பதிப்புச் சரிபார்ப்பைப் பின்தொடர்வது மட்டுமின்றி, பிற சாத்தியமான பதிப்புகளின் விளம்பரம் மற்றும் சோதனையும் சேர்க்கப்பட வேண்டும். எடுத்துக்காட்டாக, விசாரிக்கப்படும் குற்றம், அது தொடங்கப்பட்ட உண்மைகளுக்கு மட்டுப்படுத்தப்பட்டதா அல்லது அதன் அத்தியாயங்களின் ஒரு பகுதி மட்டுமே. விசாரணையின் கீழ் உள்ள குற்றம் ஒரு ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றவியல் குழுவால் செய்யப்பட்டது என்று நிறுவப்படும்போது அத்தகைய பதிப்பு எப்போதும் எழுகிறது.

தற்போதுள்ள விதிகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறைகளை நிர்வகிக்கும் விதிகளின் மீறல்கள் என்ன என்பதை விரைவாகப் புரிந்துகொள்வதற்காக குறிப்பிட்ட பார்வைநிதி நடவடிக்கைகள், மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும் தடயவியல் பொருத்த முறைவிசாரணையின் கீழ் உள்ள வழக்கில் இந்த பரிவர்த்தனைகளில் பங்கேற்கும் நபர்களின் நடத்தையின் தனித்தன்மையுடன் குறிப்பிட்ட நிதி பரிவர்த்தனைகளை முறையாக நடத்துவதற்கான தொடர்புடைய விதிமுறைகள், விதிகள், தேவைகள். இந்த மெட்டோலாவின் சாராம்சம் திட்டவட்டமாக பின்வருவனவற்றைக் கொண்டுள்ளது: குற்றவியல் நடத்தையின் அனைத்து அடையாளம் காணப்பட்ட சூழ்நிலைகளும், அதன் பொறிமுறையையும் சூழலையும் வகைப்படுத்துகின்றன, அவை ஒரே தகவல் தொகுதியில் சேகரிக்கப்படுகின்றன. பின்னர், மற்றொரு தொகுதியில், அனைத்து ஒழுங்குமுறை தகவல்களும் எவ்வாறு, அதன்படி சேகரிக்கப்படுகின்றன தற்போதைய விதிமுறைகள்மற்றும் தேவைகள் இந்த நிதி பரிவர்த்தனையை மேற்கொள்ள வேண்டும். பின்னர் இந்த இரண்டு தகவல் தொகுதிகளும் (மெட்ரிக்குகள் போன்றவை) ஒன்றன் மேல் ஒன்றாக மிகைப்படுத்தப்படுகின்றன. ஒப்பிடுவதன் விளைவாக, மீறல்களின் தன்மை மற்றும் இந்த மீறல்களுடன் தொடர்புடைய நபர்களின் வட்டம் ஆகியவற்றை உடனடியாக அடையாளம் காண முடியும்.

விண்ணப்பிக்கும் போது தடயவியல் பகுப்பாய்வு முறைநிதி பரிவர்த்தனையில் பங்கேற்பாளர்களின் உத்தியோகபூர்வ செயல்பாடுகள், ஆய்வின் கீழ் உள்ள நிதி நடவடிக்கைகளில் ஒவ்வொரு பங்கேற்பாளரும் தற்போதுள்ள விதிகளின் குறிப்பிட்ட மீறல்கள் என்ன என்பதை அடையாளம் காண முடியும்.

ஒரு குறிப்பிட்ட நிதிக் குற்றம் எவ்வாறு செயல்படுத்தப்பட்டது என்பதைக் கண்டறிய, தடயவியல் துறையில் உருவாக்கப்பட்ட அத்தகைய முறையைப் பயன்படுத்துவது நல்லது. ஒரு குற்றச் செயலைச் செய்யும் முறையின் அங்கீகாரம்:அதன் வழக்கமான அம்சங்களின்படி; திருத்தம் மூலம்; செயல்பாட்டு-தேடல் வழிமுறைகள் மற்றும் ஒப்புமை மூலம்.

ஆரம்ப விசாரணை நடவடிக்கைகளை நடத்துவதற்கான சிக்கலான மற்றும் நடைமுறை ஆரம்ப விசாரணை சூழ்நிலைகளின் தன்மை மற்றும் இந்த குழுவில் உள்ள சில வகையான குற்றங்களின் பண்புகளை சார்ந்துள்ளது.

முதல் சூழ்நிலையில்பெரும்பாலான ஆரம்ப விசாரணை நடவடிக்கைகள் பொதுவாக ஆச்சரியத்தின் கூறு இல்லாமல் இருக்கும். அவளைப் பொறுத்தவரை, குற்றத்தின் வகையைப் பொருட்படுத்தாமல், புலனாய்வாளரின் பின்வரும் ஆரம்ப மற்றும் பிற செயல்கள் சிறப்பியல்பு:

• அகழ்வாராய்ச்சி மற்றும் தேவையான ஆய்வு நெறிமுறை ஆவணங்கள்இந்த வகை கடன் மற்றும் நிதி நடவடிக்கைகளை ஒழுங்குபடுத்துதல்;
• முதன்மை பொருட்களில் வழங்கப்படாத தேவையான வங்கி ஆவணங்களை கைப்பற்றுதல் மற்றும் ஆய்வு செய்தல்;
• போலி நுரை தாள்கள் மற்றும் குற்றம் செய்யப்பட்ட பிற வங்கி ஆவணங்களின் ஆய்வு மற்றும் பூர்வாங்க ஆய்வு;
• போலி வங்கி ஆவணங்களில் தோன்றும் அந்த நிறுவனங்கள் மற்றும் நிறுவனங்களின் கணக்குகளில் நிதியின் நகர்வைக் காட்டும் ஆவணங்களைக் கைப்பற்றுதல், ஆய்வு செய்தல் மற்றும் ஆய்வு செய்தல்;
• வங்கி ஊழியர்களின் விசாரணை (மேலாளர்கள் மற்றும் போலி ஆவணங்களைக் கண்டறிந்த அல்லது தொடர்புடைய வங்கி பரிவர்த்தனையைச் செயல்படுத்தும்போது அவர்களுடன் பணிபுரிந்த ஊழியர்கள்);
• தணிக்கைகள் நியமனம் மற்றும் நடத்தை, தடயவியல் மற்றும் பிற தணிக்கைகள் தடயவியல் பரிசோதனைகள்ஆவணங்களின் ஆய்வுக்காக;
• பல்வேறு ஆவணங்கள் மற்றும் வழக்கு தொடர்பான பிற பொருட்களை அடையாளம் காணவும் கைப்பற்றவும் சந்தேகத்திற்குரிய நபர்களைத் தேடுதல்;
• தவறான வங்கி ஆவணங்களில் வணிக வங்கிகளில் திரட்டப்பட்ட பணத்தின் அளவு மற்றும் பிற நிறுவனங்களுக்கு பணம் செலுத்தும் ஆர்டர்களில் வரவு வைக்கப்பட்ட பணத்தின் அளவுகள் பறிமுதல்.

இரண்டாவது சூழ்நிலையில்ஆரம்ப விசாரணை நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்ளும்போது, ​​விசாரணையின் தொடக்கத்தில் ஆச்சரியத்தின் விளைவை முடிந்தவரை வெற்றிகரமாகப் பயன்படுத்துவது நல்லது. இந்த நிலை பொதுவாக பின்வரும் ஆரம்ப விசாரணை நடவடிக்கைகள் மற்றும் செயல்பாடுகளால் வகைப்படுத்தப்படுகிறது:

• மோசடி மற்றும் பிற நிதி மோசடிகளில் ஈடுபட்டதாக சந்தேகிக்கப்படும் நபர்களை கையும் களவுமாக தடுத்து வைத்து விசாரணை நடத்துதல், அவர்களின் விசாரணை மற்றும் தனிப்பட்ட தேடல்;
• கைதியின் வசிப்பிடம் மற்றும் வேலை செய்யும் இடத்தில் தேடுதல் மற்றும் அவரது சொத்துக்களை பறிமுதல் செய்தல்;
• கைப்பற்றப்பட்ட போலி ஆவணங்கள் மற்றும் பிற பொருட்களை ஆய்வு செய்தல்;
• தேவையான ஆவணங்களை கைப்பற்றுதல், ஆய்வு செய்தல் மற்றும் ஆய்வு செய்தல்;
• சாட்சிகளின் விசாரணை;
• நியமனம் மற்றும் தணிக்கை நடத்துதல்;
• நியமனம் மற்றும் தேர்வு.

மூன்றாவது சூழ்நிலைஒட்டுமொத்தமானது மற்றும் அனைத்து முந்தைய சூழ்நிலைகள் பற்றிய தகவல்களையும் உள்ளடக்கியது. ஒரு ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றவியல் குழுவின் உறுப்பினர்களால் ஒரு குற்றம் செய்யப்பட்டது என்ற உண்மையை நிறுவும் போது, ​​உடனடியாக ஒரு புலனாய்வு-செயல்பாட்டு குழுவை உருவாக்க நடவடிக்கை எடுக்க வேண்டும், விசாரணை அமைப்புகளிடமிருந்து கிடைக்கக்கூடிய உளவுத்துறை தகவல்களைப் பெறவும், செயல்பாட்டு பிரிவுகளுடன் பொருத்தமான தொடர்புகளை ஏற்படுத்தவும். ஆரம்ப விசாரணை நடவடிக்கைகளின் தொகுப்பு ஒவ்வொரு குறிப்பிட்ட வழக்கிலும் எந்த புலனாய்வு நிலைமை ஆதிக்கம் செலுத்துகிறது என்பதைப் பொறுத்தது.

நான்காவது சூழ்நிலைஇரண்டாவதாக நெருக்கமாக உள்ளது மற்றும் நிதிக் குற்றத்தில் ஈடுபட்டதாக சந்தேகிக்கப்படும் நபரை கையும் களவுமாக தடுத்து நிறுத்துவதற்கான நடவடிக்கையை உருவாக்கி நடத்த வேண்டிய அவசியமில்லை என்பதில் மட்டுமே வேறுபடுகிறது. இந்த சூழ்நிலையில், ஒரு குற்றவாளி கையும் களவுமாக பிடிபட்டால், விசாரணை பொதுவாக பின்வரும் திட்டத்தின் படி மேற்கொள்ளப்படுகிறது:

• கைதியின் தனிப்பட்ட தேடல் மற்றும் அவர் தங்கியிருக்கும் அனைத்து ஆவணங்களும் (போலி, நிதி, குறிப்பேடுகள், நெகிழ் வட்டுகள், வரைவுகள், போக்குவரத்து ஆவணங்கள், நீண்ட தூர அழைப்புகளுக்கான பணம் செலுத்தியதற்கான ரசீதுகள், வரைவு ஆவணங்கள், தங்குமிடம் மற்றும் வேலை செய்யும் இடத்தில் தேடுதல். , முதலியன) ;
• சந்தேக நபரின் விசாரணை;
• கைதி பயன்படுத்திய வாகனத்தை ஆய்வு செய்தல்;
• சாட்சிகளின் விசாரணை (நிர்வாகம் மற்றும் வங்கியின் ஊழியர்கள், பணம் அல்லது பொருள் மதிப்புகளைப் பெறுவதற்கான காசோலை வழங்கப்பட்டது; குற்றவாளியின் செயல்களின் சில சூழ்நிலைகளை உறுதிப்படுத்தும் நபர்கள்). தேவைப்பட்டால், அடையாளம் காண்பதற்கான விளக்கக்காட்சி மற்றும் நேருக்கு நேர் மோதல்களை மேற்கொள்ளலாம்.

கைதியின் உறவினர்கள், சகாக்கள் மற்றும் கூட்டாளிகளின் தொலைபேசி உரையாடல்கள், அவரது அஞ்சல் மற்றும் தந்தி கடிதங்களை பறிமுதல் செய்தல் ஆகியவற்றைக் கண்காணிப்பதற்கான வாய்ப்பையும் பரவலாகப் பயன்படுத்துவது அவசியம். அவரது தனிப்பட்ட பேஜிங் மற்றும் ரேடியோ டிராஃபிக்கைக் கட்டுப்படுத்தவும் இது பயனுள்ளதாக இருக்கும்.

பணவியல் (அந்நிய செலாவணி உட்பட) புழக்கத்தில் உள்ள தீர்வு வழிமுறைகளின் துறையில் குற்றவியல் செயல்பாடு நிறுவனங்களுக்கிடையில் சட்டவிரோத பண பரிவர்த்தனைகள், நாணய சட்டத்தை மீறுதல், நிதிகளை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) ஆகியவற்றால் வகைப்படுத்தப்படுகிறது. இந்தச் செயல்களுக்கு குற்றவாளிகள் உடனடியாக எதிர் கட்சிகளுடன் தொடர்பு கொள்ள வேண்டும் - உள்நாட்டு மற்றும் வெளிநாட்டு நிதி நிறுவனங்கள், மோடம் வழியாக, கூட்டாளர்கள் மற்றும் வாடிக்கையாளர்களுடன் நிலையான (பெரும்பாலும் மணிநேர) தகவல் பரிமாற்றம் உட்பட. குற்றவியல் நிதி பரிவர்த்தனைகளுக்கான கணக்கியல் பெரும்பாலும் பயன்படுத்தி மேற்கொள்ளப்படுகிறது கணினி தொழில்நுட்பம். இந்த வகை வழக்குகளில் தடுப்புக்காவல் மற்றும் அடுத்தடுத்த அவசர விசாரணை நடவடிக்கைகளைத் திட்டமிடும்போது இந்த சூழ்நிலைகள் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்பட வேண்டும்.

பணம் செலுத்தும் ஆவணங்கள் அல்லது பத்திரங்களின் புழக்கத்தில் குற்றச் செயல்கள் நடந்தால், ஆரம்ப விசாரணை நடவடிக்கைகளின் போது, ​​பற்றாக்குறையின் உண்மைகள், வங்கி காசோலைகளின் விற்பனை அல்லது கையகப்படுத்தல், பரிமாற்ற பில்கள் மற்றும் அவற்றில் ஈடுபட்டுள்ள நபர்கள் வெளிப்படுத்தப்படுகின்றன. இந்த சூழ்நிலைகளை தெளிவுபடுத்த, விசாரணை மட்டுமல்ல, செயல்பாட்டு-தேடல் நடவடிக்கைகள், அத்துடன் சரக்கு மற்றும் தணிக்கை பொருட்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

வங்கிகள் மற்றும் பிற சந்தைப் பங்கேற்பாளர்கள் தீர்வு நோக்கங்களுக்காகப் பயன்படுத்துவதற்காக உறுதிமொழித் தாள்களை பெருமளவிலான மற்றும் பகுதியளவு நிதிப் புழக்கத்தில் வழங்குவது தொடர்பாக பரவலான கள்ள நோட்டுகளைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் திருட்டு, பல விஷயங்களில் கள்ள காசோலைகளைப் பயன்படுத்தும் திருட்டைப் போன்றது. குடியேற்றங்களுக்கு சேவை செய்வதற்கும் நோக்கமாக உள்ளன. எனவே, இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில் ஆரம்ப விசாரணை மற்றும் பிற செயல்களின் தொகுப்பு மற்றும் அம்சங்களில் பொதுவானது அதிகம். கள்ள நோட்டுகள் மற்றும் பில் விற்றுமுதல் தொடர்பான பிற ஆவணங்களைப் பறிமுதல் செய்தல், ஆய்வு செய்தல், ஆய்வு செய்தல் மற்றும் தடயவியல் ஆய்வு, பணம் செலுத்துவதற்கான பில்களை ஏற்றுக்கொண்டு அவர்களுடன் நிதி பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொண்ட நபர்களின் விசாரணை, அத்துடன் மேலாளர்கள் மற்றும் பிற பணியாளர்கள் போன்ற விசாரணை நடவடிக்கைகள் மிகவும் முக்கியத்துவம் வாய்ந்தவை. வங்கிகள் மற்றும் நிறுவனங்களின் கணக்குகளில் பணம் பெறப்பட்டது. விசாரணையின் ஒரு முக்கிய திசையானது போலி ஆவணங்களை தயாரிப்பதற்கான வழிமுறை மற்றும் இந்த நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்ளும் நபர்களை அடையாளம் காண்பதாகும்.

கள்ள நோட்டுக்களுடன் தீர்வுகளில் ஈடுபட்டுள்ள தொடர்புடைய வங்கிகள் மற்றும் பிற நிறுவனங்களின் செயல்பாடுகள் பற்றிய ஆய்வில் செயல்பாட்டு-தேடல் பணியின் தரவுகளால் குறிப்பிடத்தக்க பங்கு வகிக்கப்படுகிறது.

பிளாஸ்டிக் கட்டண அட்டைகளைப் பயன்படுத்தி திருட்டை விசாரிக்கும் போது, ​​நான்காவது விசாரணை நிலைமை மிகவும் பொதுவானது. இந்த வழக்குகளில், கைது செய்யப்பட்ட பிறகு, குற்றவாளியின் தனிப்பட்ட தேடல் மற்றும் வசிக்கும் இடத்தில் ஒரு சோதனை மேற்கொள்ளப்படுகிறது, இதன் போது விசாரணைக்கு முக்கியமான அனைத்தையும் கண்டுபிடித்து கைப்பற்றுவது விரும்பத்தக்கது (குற்றவாளி பயிற்சி பெற்ற வரைவுகள் கட்டண அட்டையின் உரிமையாளரின் சார்பாக கையொப்பங்களை நிறைவேற்றுதல்; அட்டைகளில் பெறப்பட்ட பொருட்கள்; பயன்படுத்தப்பட்ட மற்றும் பிற அட்டைகள், அத்துடன் அவற்றின் உரிமையாளரின் அடையாளத்தை நிரூபிக்கும் ஆவணங்கள்; அட்டைகளைப் பயன்படுத்தி திருடப்பட்ட பொருட்களின் விலைப்பட்டியல் நகல்கள் போன்றவை). சந்தேக நபரின் உடனடி விசாரணை, அட்டையின் உரிமையாளரை அடையாளம் காண்பது மற்றும் அதன் இழப்புக்கான சூழ்நிலைகள் மற்றும் உரிமையாளரால் கடைசியாகப் பயன்படுத்தப்பட்ட நேரம் பற்றிய விசாரணை ஆகியவை விசாரணைக்கு மிகவும் முக்கியத்துவம் வாய்ந்தவை. அதன் பிறகு, அவரது கையெழுத்து மற்றும் கையெழுத்து மாதிரிகளை அட்டைதாரரிடம் இருந்து கையெழுத்து ஆராய்ச்சிக்காகப் பெறுவது நல்லது. அவசர விசாரணை நடவடிக்கைகளின் சிக்கலானது ஊழியர்களின் விசாரணையையும் உள்ளடக்கியது விற்பனை நிலையங்கள்குற்றவாளி மற்றும் சாத்தியமான நேரில் கண்ட சாட்சிகளுக்கு சேவை செய்தல்; அடையாளம் காண சந்தேக நபரை முன்வைத்தல்; கணக்கியல் துறையிலிருந்து தேவையான ஆவணங்களை மோதல்கள், கைப்பற்றுதல் மற்றும் ஆய்வு செய்தல் வணிக நிறுவனம்; அட்டையின் உரிமையாளரைப் பற்றிய தேவையான தகவலை அதை வழங்கிய வங்கியிலிருந்து பெறுதல்.

இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில் முதல் மற்றும் இரண்டாவது விசாரணை சூழ்நிலைகள் குறைவாகவே நிகழ்கின்றன, ஏனெனில் ரஷ்ய வணிக வங்கிகளால் பணம் செலுத்தும் அட்டைகளுடன் மோசடி வழக்குகள் பெரும்பாலும் மறைக்கப்படுகின்றன, இதனால் சாத்தியமான வாடிக்கையாளர்களை பயமுறுத்த வேண்டாம் மற்றும் பழையவற்றை இழக்கக்கூடாது. எனவே, புலனாய்வாளர்கள் இந்த வங்கிகளுக்குச் சென்று, முதல் சூழ்நிலையில் விசாரணையைத் தொடங்கிய பின்னரே அவர்களிடம் இருந்து தேவையான தகவல்களைப் பெறுகிறார்கள். அதே நேரத்தில், வங்கிகள், ஒரு வாடிக்கையாளரின் கணக்கிலிருந்து நிதி "கசிவு" பற்றிய அறிக்கைக்குப் பிறகு, உள் விசாரணையை நடத்துகின்றன என்பதை நினைவில் கொள்ள வேண்டும். புலனாய்வாளர் வழக்கில் இணைக்கப்படுவதற்கு அத்தகைய விசாரணையின் பொருட்கள் அவசியம்.

கடன் வாங்கிய வளங்களின் துறையில் குற்றவியல் நடவடிக்கைகளுக்கு, முதல், இரண்டாவது மற்றும் மூன்றாவது விசாரணை சூழ்நிலைகள் பொதுவானவை. அத்தகைய நடவடிக்கைகளை விசாரிப்பதன் வெற்றியானது, நிதி ஆவணங்களை ஆய்வு செய்யும் புலனாய்வாளரின் திறன், வங்கியியல், வங்கிக் கடன் போன்றவற்றின் அம்சங்களைப் பற்றிய அறிவைப் பொறுத்தது. நிறுவனர்களின் முடிவுகளுடன் தொடர்புடைய ஒரு குறிப்பிட்ட நிதிக் கட்டமைப்பின் கடன் கொள்கையின் பிரத்தியேகங்கள், அதன் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனத்தின் அளவு, மற்றும் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மத்திய வங்கியின் கட்டாயத் தேவைகள், கடன் வழங்குவதற்கான முடிவின் போது கடன் வளங்களின் சந்தையில் நிலைமை மற்றும் பிற முக்கிய சூழ்நிலைகள். கடன் வழங்கப்பட்ட ஆதாரங்களின் மூலத்தை தெளிவுபடுத்துவதும், இந்த நிதிகளை செலவழிக்கும் திசையை ஆவணப்படுத்துவதும் அவசியம். பிந்தையது பெரும்பாலும் குற்றவியல் நோக்கம் இருப்பதைக் குறிக்கலாம். கிரெடிட் ஆவணங்கள் மற்றும் கடன் மற்றும் நிதி நடவடிக்கைகளின் தனித்தன்மைகள் பற்றிய அறிவு விசாரணைக்கு முக்கியமான தகவல்களை சேகரிக்கவும், அதன் தனிப்பட்ட தகவல் தொகுதிகளை ஒப்பிடவும் மற்றும் விசாரணையின் கீழ் உள்ள சட்டத்தின் அனைத்து சூழ்நிலைகளையும் நன்கு புரிந்துகொள்ளவும் உதவுகிறது.

தகவல் துறையில் குற்ற நடவடிக்கை நிதி தொழில்நுட்பங்கள்ஒரு சுயாதீனமான நடவடிக்கையாக மேற்கொள்ளப்படலாம் அல்லது நிதிக் குற்றங்களைச் செய்வதற்கான பிற வழிகளில் ஒரு அங்கமாக இருக்கலாம்.

நிதிக் குற்றங்களை விசாரிப்பதில் தடயவியல் பரிசோதனைகள் முக்கிய பங்கு வகிக்கின்றன. தடயவியல் தேர்வுகள் (கையெழுத்து, கைரேகை, ஆவணங்களின் தொழில்நுட்ப மற்றும் தடயவியல் ஆய்வு), அச்சிடுதல், தடயவியல் கணக்கியல், தடயவியல் பொருளாதாரம் மற்றும் கணினி தகவல் தொழில்நுட்பத் துறையில் தேர்வுகள் ஆகியவை இதில் அடங்கும். அவர்களின் நியமனம் மற்றும் நடத்தை முதன்மையாக ஆவணங்களின் ஆய்வுடன் தொடர்புடையது, அவற்றில் உள்ள பல்வேறு வகையான போலிகளை (ஆவணங்களின் பரிந்துரை உட்பட); தொடர்புடைய நிதி பரிவர்த்தனைகளின் சாராம்சம், நம்பகத்தன்மை மற்றும் உண்மை பற்றிய ஆய்வு; நிதி நடவடிக்கைகளின் தகவல் ஆதரவுக்கான அங்கீகரிக்கப்படாத அணுகலுக்கான வாய்ப்புகள் மற்றும் முறைகள் போன்றவை.

பொருளாதாரம் மற்றும் தகவல் பாதுகாப்பு துறையின் முதுகலை மாணவர்
ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் கீழ் உள்ள நிதி அகாடமியின் நிதி மற்றும் கடன் துறையில்

புதிய பொருளாதார, சட்ட மற்றும் அரசியல் நிலைமைகள் புதிய செயல்முறைகள், நிகழ்வுகள் மற்றும் செயல்பாடுகளை நம் வாழ்வில் அறிமுகப்படுத்தியுள்ளன.

என்ற உண்மையின் காரணமாக நிதி விசாரணை- ரஷ்ய நடைமுறையில் ஒரு புதிய நிகழ்வு, ஒரு விஞ்ஞான அணுகுமுறை இன்னும் உருவாக்கப்படவில்லை. அறிவியல் வாழ்க்கைக்கு முன்னே நடைமுறையில் செல்லும் போது இதுதான் நிலை.

உண்மையில், கருத்தை சரியாக வகைப்படுத்த, முதலில், எதை வரையறுப்பது நல்லது விசாரணைதானே.

உஷாகோவின் அகராதியின்படி விசாரணைஒரு விரிவான ஆய்வு, ஏதாவது ஒன்றைக் கருத்தில் கொள்வது 1 . எனவே, செமாசியாலஜிக்கல் பார்வையில், விசாரணைஎந்தவொரு செயல்முறையின் விரிவான ஆய்வாக புரிந்து கொள்ளப்படுகிறது.

இந்த வரையறைகளின் அடிப்படையில், அதன் இயல்பு மற்றும் சாத்தியமான பணிகளின் அடிப்படையில், " விசாரணை” என்பது “செயல்பாட்டு-தேடல் செயல்பாடு” என்ற சொல்லுக்கு அருகில் உள்ளது.

கலைக்கு இணங்க. 1998 ஆம் ஆண்டின் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் எண் 8-FZ இன் சட்டத்தின் 3 "செயல்பாட்டு-தேடல் நடவடிக்கையில்", செயல்பாட்டு-தேடல் நடவடிக்கையின் பணிகள்:

• குற்றங்களைக் கண்டறிதல், தடுத்தல், ஒடுக்குதல் மற்றும் வெளிப்படுத்துதல், அத்துடன் அவற்றைத் தயார் செய்த, செய்த அல்லது செய்த நபர்களை அடையாளம் கண்டு அடையாளம் காணுதல்;
• விசாரணை, விசாரணை மற்றும் நீதிமன்றத்தின் உடல்களில் இருந்து மறைந்துள்ள நபர்களைத் தேடுவதை செயல்படுத்துதல், குற்றவியல் தண்டனையைத் தவிர்ப்பது, அத்துடன் காணாமல் போனவர்களைத் தேடுதல்;
• ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசு, இராணுவம், பொருளாதாரம் அல்லது சுற்றுச்சூழல் பாதுகாப்புக்கு அச்சுறுத்தலாக இருக்கும் நிகழ்வுகள் அல்லது நடவடிக்கைகள் பற்றிய தகவல்களைப் பெறுதல்.

நாங்கள் பின்பற்றும் இலக்குகளின் அடிப்படையில், செயல்பாட்டு-தேடல் செயல்பாட்டின் வரையறையில் பொதிந்துள்ள யோசனைகள் நிதி உட்பட "விசாரணை" என்ற கருத்தை உருவாக்குவதற்கு மிகவும் வசதியானவை. இந்த விஷயத்தில், ஆராய்ச்சியாளருக்கு ஆர்வமுள்ள எந்தவொரு நிகழ்வு, சூழ்நிலை அல்லது செயல்முறையாக ஒரு "அச்சுறுத்தல்" முன்வைப்பது நல்லது.

ORD இன் வரையறையில் இணைக்கப்பட்டுள்ள செல்வாக்கின் "அச்சுறுத்தல்" காரணி, பெருநிறுவன நடைமுறையில் "ஆபத்து" என்ற கருத்துடன் ஒத்துப்போகிறது என்பதையும் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும். நிறுவனங்களின் பாதுகாப்பு தொடர்பாக இருந்தாலும், "அச்சுறுத்தல்" மிகவும் பொருந்தும்.

எனவே, ஒட்டுமொத்த விசாரணையானது ஒரு நிகழ்வு அல்லது செயல்முறையின் (செல்வாக்கு காரணி) அறிகுறிகளை அடையாளம் கண்டு ஆய்வு செய்வதன் மூலம் வகைப்படுத்தப்படுகிறது, அத்துடன் நிகழ்வுகளுக்கு இடையிலான காரண உறவு, ஒருபுறம், மற்றும் இந்த நிகழ்வுகளுக்கு வழிவகுத்த காரணங்கள் , மற்ற 2 இல்.

கிரேட் சோவியத் என்சைக்ளோபீடியா ஒரு காரணியை காரணம், எந்தவொரு செயல்முறையின் உந்து சக்தியாக வரையறுக்கிறது, இது அதன் தன்மை அல்லது அதன் தனிப்பட்ட அம்சங்களை தீர்மானிக்கிறது 3 . எனவே, விசாரணையின் அனைத்து பாடங்களையும் செல்வாக்கு காரணிகளாகப் புரிந்துகொள்வது மிகவும் சரியானது என்று தோன்றுகிறது.

நடைமுறையில் சந்திக்கலாம் வெவ்வேறு வகையானமற்றும் விசாரணை வடிவங்கள்:

• குற்றவாளி;
• அதிகாரி;
• பத்திரிகையாளர்;
• வரி;
• மற்றும் இறுதியாக நிதி;
• அத்துடன் மற்ற வகைகளும்.

இந்த படிவங்கள் மற்றும் விசாரணையின் வகைகள் என்ன பணிகள் அமைக்கப்பட்டுள்ளன மற்றும் இந்த பணிகள் எந்த வழிகளில் செயல்படுத்தப்படும் என்பதைப் பொறுத்தது.

நிதி விசாரணை என்பது ரஷ்ய நடைமுறையில் ஒரு புதிய நிகழ்வு ஆகும், மேலும் ரஷ்ய பொருளாதார அறிவியலின் பார்வையில், கருத்து முற்றிலும் உருவாக்கப்படாதது மற்றும் நிலையற்றது. இருப்பினும், ரஷ்ய நடைமுறையில் ஏற்கனவே உள்ள நிறுவனங்களுடன் நிதி விசாரணையை இணைக்க ஏற்கனவே முயற்சிகள் உள்ளன. பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், நிதி விசாரணைக்கும் ஆரம்ப விசாரணைக்கும் இடையே ஒப்புமைகள் வரையப்படுகின்றன.

எனவே, வேலை 4 இல் ஒன்றில், நிதி விசாரணை என்பது மொத்த மதிப்பின் விநியோகம் மற்றும் மறுபகிர்வு செயல்பாட்டில் எழும் பண உறவுகளின் துறையில் உறுதியான மீறலின் குறிப்பிடத்தக்க சூழ்நிலைகளின் சேகரிப்பு, விரிவான பரிசீலனை, ஆய்வு என புரிந்து கொள்ளப்படுகிறது. உள்நாட்டு உற்பத்தி மற்றும் தேசிய செல்வத்தின் ஒரு பகுதி உருவாக்கம், விநியோகம் மற்றும் பண நிதிகளின் பயன்பாடு ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடையது. நீங்கள் பார்க்க முடியும் என, முக்கிய யோசனை "நிதி" 5 பாடநூலில் இருந்து கடன் வாங்கப்பட்டது.

அது பிரதிபலிக்கிறதா என்பதைக் கண்டுபிடிக்க முயற்சிப்போம் இந்த வரையறைவிசாரணையின் முக்கிய பணிகள் மற்றும் செயல்பாடுகள்.

நிதி விசாரணை நிறுவனத்தின் நோக்கத்தை இன்னும் முழுமையாக பிரதிநிதித்துவப்படுத்த, மேற்கத்திய நடைமுறை மற்றும் கோட்பாட்டிற்கு திரும்புவது நல்லது.

மேற்கத்திய நடைமுறையில் "நிதி விசாரணை" என்ற கருத்து மிகவும் உறுதியாக நிறுவப்பட்டுள்ளது என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும், ஆனால் விஞ்ஞானக் கருத்துகளின் திடமான அமைப்பு உருவாகியுள்ளது என்று கூற முடியாது.

இத்தகைய சேவைகள் மற்றும் செயல்பாடுகளின் வளர்ச்சியானது பொருளாதாரக் குற்றங்களின் வளர்ச்சியுடன் தொடர்புடையது, அத்துடன் தகவல் தொழில்நுட்பத்தின் பயன்பாடு தொடர்பான குற்றங்கள் ("வெள்ளை காலர் குற்றம்" என்று அழைக்கப்படுவது - " வெள்ளை காலர் குற்றம்"). இத்தகைய சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்கான அமைப்பு இனி இவ்வளவு பெரிய அளவிலான குற்றங்களைச் சமாளிக்க முடியாது என்பது தெளிவாகியது. இந்த அமைப்பில் சட்ட அமலாக்கம், மற்றும் நடுவர் நீதிமன்றங்களில் கார்ப்பரேட் நலன்களைப் பாதுகாத்தல் மற்றும் பெருநிறுவன மோசடி வழக்குகள் உட்பட முதலீட்டாளர்களின் நலன்கள் மற்றும் உரிமைகளைப் பாதுகாத்தல் ஆகியவை அடங்கும்.

தணிக்கை போன்ற சேவைகள் வளர்ந்து வரும் தேவைகளை பூர்த்தி செய்ய முடியாது என்பது தெளிவாகியது - எல்லாவற்றிற்கும் மேலாக, இதுபோன்ற பணிகள் தணிக்கைக்கு முன் அமைக்கப்படவில்லை. உலக நிறுவனங்களின் அதிகரித்துவரும் திவால்நிலை வழக்குகள் தொடர்பாக, பல கூடுதல் பொறுப்புகள் 6 .

இதனால், ஒரு முழு போக்கு இருந்தது பொருளாதார நடவடிக்கை.

இருப்பினும், அதன் வகைப்பாடு இன்னும் நிலையானது மற்றும் நன்கு அறியப்பட்டதாக இல்லை.

எடுத்துக்காட்டாக, நிதி விசாரணையின் கருத்துக்கு கூடுதலாக ( நிதி விசாரணை) என்ற கருத்தும் உள்ளது. தடயவியல் கணக்கியல்". பல நிறுவனங்கள் "என்ற கருத்தை விளக்குகின்றன. தடயவியல் கணக்கியல்”, வெப்ஸ்டரின் அகராதியைப் பயன்படுத்துதல் மற்றும் அதன் வரையறையில் கணக்கியல் கருத்துகளை இணைத்தல் ( கணக்கியல்) மற்றும் தடயவியல் மருத்துவம் (தடயவியல் மருத்துவம்).

இதன் விளைவாக, இந்த நடவடிக்கைகள் துறையில் முறைகளாக வழங்கப்படுகின்றன கணக்கியல்சட்டச் சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்கு பொருளாதார மற்றும் நிதி பரிவர்த்தனைகளை ஆவணப்படுத்துவதற்கும் பகுப்பாய்வு செய்வதற்கும் ஒரு அமைப்பைப் பயன்படுத்துவதற்கும் பயன்படுத்துவதற்கும் பயன்படுத்தப்படுகிறது.

ரஷ்ய நடைமுறையில், இந்த கருத்து தடயவியல் கணக்கியல் நிபுணத்துவம் வடிவத்தில் அறியப்படுகிறது.

என்பது இங்கு குறிப்பிடத்தக்கது தடயவியல் கணக்கியல்ரஷ்ய மொழியில் SBE என வரையறுக்கப்பட்டாலும், இலக்குகள், நுட்பங்கள் மற்றும் வழிமுறைகள் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில், அவை ஒருவருக்கொருவர் கடுமையாக வேறுபடுகின்றன.

நிதி விசாரணை சேவைகள் பல வடிவங்களை எடுக்கலாம் அல்லது சில பெரிய ஆலோசனை நிறுவனங்களால் வழங்கப்படும் பல சேவைகளின் ஒரு பகுதியாக இருக்கலாம் என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும்.

இந்த சேவைகளில் சில:

• முதலீட்டுக்கு முந்தைய பகுப்பாய்வு ( உரிய விடாமுயற்சி);
• சொத்து மீட்பு ( சொத்து மீட்பு);
• அடுத்தடுத்த வழக்குகளுக்கான பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் உண்மைகளை ஆவணப்படுத்துதல் ( தீர்ப்பு அமலாக்கம், வழக்கு சேவைகள்);
• திவால்தன்மைக்கான காரணங்களை நிறுவுவதற்கான விசாரணை ( திவால் மோசடி);
• கார்ப்பரேட் மோசடி வழக்குகளை கண்டறிதல் ( நிறுவன மோசடி விசாரணை);
• அத்துடன் ஏற்கனவே குறிப்பிட்டுள்ள தடயவியல் கணக்கியல் நிபுணத்துவம் ( தடயவியல் கணக்கியல் மற்றும் மோசடி).

நிதி விசாரணை நிறுவனத்தில், குறிப்பிட்ட சேவைகளில் நிபுணத்துவம் பெற்ற பல மேற்கத்திய நிறுவனங்கள் தொடர்புடைய தொழில்களின் சேவைகளையும் உள்ளடக்கியது (எடுத்துக்காட்டாக, தகவல் பாதுகாப்பு, தணிக்கை கணினி அமைப்புகள்மற்றும் பலர்).

அதே நேரத்தில், மேற்கத்திய நடைமுறையில் (உண்மையில், "நிதி விசாரணை" என்ற கருத்து எங்கிருந்து வந்தது), ஒரு அமைப்பு உருவாக்கும் கருத்து என்ன, அதன் உறுப்பு என்ன என்பது முற்றிலும் தெளிவாக இல்லை என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும். இரண்டு கருத்துக்கள் உள்ளன - தடயவியல் கணக்கியல் நிதி விசாரணை.

என்று கருதுவது தர்க்கரீதியாக இருக்கும் நிதி விசாரணை SBE ஐ உள்ளடக்கிய ஒரு பரந்த கருத்து.

இருப்பினும், சில நிறுவனங்களில் குழுக்கள் உள்ளன தடயவியல், நிதி விசாரணைகள் துறையில் தங்கள் சேவைகளை வழங்குதல், "அழுக்கு" பணம், பெருநிறுவன மோசடி, அத்துடன் வணிக தகவல் ஆதரவு (பொருளாதார நுண்ணறிவு என்று அழைக்கப்படுபவை) ஆகியவற்றின் அடையாளங்களைக் கொண்ட பரிவர்த்தனைகளை அடையாளம் காணுதல்.

மற்றொரு நிலை உள்ளது. பல மோனோகிராஃப்கள் இந்த இரண்டு கருத்துக்களுக்கும் சமமான அந்தஸ்தை வழங்குகின்றன மற்றும் அவற்றை ஒத்த சொற்களாக கருதுகின்றன 7 .

நிதி விசாரணை என்பது சட்ட அமலாக்க கருவியாக குறிப்பிடப்படும் சந்தர்ப்பங்களில், சில வல்லுநர்கள் இந்த நிறுவனத்தை நிதி அல்லது தொடர்புடைய தகவல்களை சேகரிப்பு, கட்டுப்பாடு, சேர்த்தல், செயலாக்கம் மற்றும் பகுப்பாய்வு ஆகியவற்றை நோக்கங்களுக்காகவும் சட்ட அமலாக்கத்தின் சார்பாகவும் புரிந்துகொள்கிறார்கள்.

எனவே, நிதி விசாரணைக்கு உட்பட்டவர்கள் இருவரும் மாநில அமைப்புகள், மற்றும் பொருளாதாரத்தின் தனியார் துறையின் பாடங்கள் (முதன்மையாக ஆலோசனை நிறுவனங்கள்).

அதே நேரத்தில், ஒரு குற்றவியல் விசாரணையின் கட்டமைப்பிற்குள், நிதி விசாரணையும் அதன் பங்கை வகிக்க முடியும் என்பது கவனிக்கத்தக்கது.

இவ்வாறு, வரி காவல்துறையின் கூட்டாட்சி அமைப்புகளில், ஆவணச் சரிபார்ப்புகளின் துணைப்பிரிவுகள் (முன்னர் செயல்பாட்டு ஆவணங்களின் துணைப்பிரிவுகள், வரி தணிக்கைகள்) குற்றத்தின் புறநிலை பக்கத்துடன் தொடர்புடைய ஆதாரங்களை சேகரிப்பதில் ஈடுபட்டன. DPD இன் செயல்பாடுகள் உள் விவகார அமைப்புகளுக்கு மாற்றப்பட்ட பிறகு, ஆவணச் சரிபார்ப்பு அலகுகள் பாதுகாக்கப்பட்டு வெற்றிகரமாகச் செயல்படுகின்றன.

அவர்களின் முக்கிய பணி, குற்றங்களின் அறிகுறிகளை ஆவணப்படுத்துவது, அதாவது, அவர்களுக்கு வழிவகுக்கும் காரணங்கள் தொடர்பாக தவறான நடத்தை அறிகுறிகளை அடையாளம் காண்பது (உதாரணமாக, வரி ஏய்ப்பு அறிகுறிகளை அடையாளம் காண்பது, ஒரு ஏய்ப்பு பொறிமுறை, சம்பந்தப்பட்ட நிறுவனங்களின் அதிகாரிகள் சாத்தியமான குற்றம்).

சில விலகல்கள் அல்லது மீறல்கள் நிறுவப்பட்டதன் விளைவாக, அவை நிகழும் காரணத்தை அடையாளம் காண வேண்டியது அவசியம் - அவை சூழ்நிலைகளின் கலவையாக இருந்ததா, தொழில்சார்ந்த தன்மை அல்லது குற்றங்களைத் தயாரித்துச் செய்வதற்கான வேண்டுமென்றே செயல்கள் இங்கே தெரியும்.

வெளிப்படையாக, இது அச்சுறுத்தல்கள் (காரணிகள்) மற்றும் அவற்றை ஏற்படுத்திய காரணங்கள் ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான காரண உறவை தீர்மானிப்பது நிதி விசாரணையின் முக்கிய பணியாக (அதே நேரத்தில் இலக்கு) இருக்கும். இதன் முக்கிய அம்சம் என்னவென்றால், ஏற்பட்டுள்ள அச்சுறுத்தல்கள் மற்றும் அபாயங்கள், அவற்றை ஏற்படுத்திய காரணங்கள், நிதி விசாரணையின் விளைவாக நிறுவப்பட்ட பின்னரே, சரியான நிர்வாக முடிவை எடுக்க முடியும்.

இதுவரை நிதி விசாரணையின் ஒரு நிலையான கருத்து இல்லாததற்கு முக்கிய காரணம் ஒரு நிறுவனமாக அதன் தவறான நிலைப்பாடு ஆகும். அடிப்படையில், கருத்தாக்கத்தை உருவாக்குவதற்கான முயற்சிகள் ஆரம்ப விசாரணை மற்றும் வரி தணிக்கை போன்ற செயல்பாட்டின் வடிவங்களுடன் ஒப்புமையை வரைவதை அடிப்படையாகக் கொண்டது.

முதலாவதாக, ஒரு நிதி விசாரணையானது எந்தவொரு தவறான செயலின் சூழ்நிலையையும் வெளிப்படுத்துவதற்கு மட்டுப்படுத்தப்படக்கூடாது. எவ்வாறாயினும், இந்த நிறுவனத்திற்கு இயற்கையால் இயல்பாக இல்லாத செயல்பாடுகளை ஒதுக்கக்கூடாது, எடுத்துக்காட்டாக, குற்றவியல் சட்டத்தின் பார்வையில் சில செயல்களின் தகுதி. பூர்வாங்க விசாரணையின் உடல்களுடன் குறுக்கிட இங்கு அவசியமில்லை. இது சம்பந்தமாக, தற்போதைய குற்றவியல் நடைமுறைச் சட்டம் சட்ட அமலாக்க அமைப்பை முழுமையாக உள்ளடக்கியது: யார் தகுதி பெற முடியும், அத்தகைய முடிவுகளை எடுப்பதற்கான நடைமுறை என்ன.

பூர்வாங்க விசாரணையை விட விசாரணையே மிகவும் விரிவானது மற்றும் வேறுபட்டது. சில ஆராய்ச்சியாளர்கள் குறிப்பிடுவது போல், அவை ஒரே மாதிரியாக இல்லை என்பது மட்டுமல்லாமல், பொதுவாக அவை சில பகுதிகளை மட்டுமே இணைக்க முடியும்.

ஒரு வரி தணிக்கையின் நியமனம் மற்றும் நடத்துதல் நிதி விசாரணையைத் தொடங்குவதற்கான அடிப்படையாக இருக்கலாம் என்றும் வாதிடப்படுகிறது 9 .

கலைக்கு இணங்க. ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டின் 82, ஆன்-சைட் வரி தணிக்கை என்பது வரிக் கட்டுப்பாட்டின் வடிவங்களில் ஒன்றாகும் மற்றும் வரி அதிகாரத்தின் தலைவரின் தொடர்புடைய முடிவின் அடிப்படையில் நியமிக்கப்படுகிறது.

கலை வழிகாட்டுதல். கலையின் பத்தி 3. ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் வரிக் குறியீட்டின் 32, வரிக் கட்டுப்பாட்டின் போது சூழ்நிலைகள் வெளிப்படுத்தப்பட்டால், ஒரு குற்றத்தின் அறிகுறிகளைக் கொண்ட வரி மற்றும் கட்டணங்கள் மீதான சட்டத்தை மீறுவதாகக் கருத முடியும், வரி அதிகாரிகள் 10 நாட்களுக்குள் உள் விவகார அமைப்புகளுக்கு இதைப் புகாரளிக்கவும், குற்றவியல் விவகாரங்களைத் தொடங்குவதற்கான சிக்கலைத் தீர்க்க பொருட்களை அனுப்பவும் கடமைப்பட்டுள்ளது. தற்போதைய குற்றவியல் நடைமுறைச் சட்டத்தின்படி, பூர்வாங்க விசாரணை அமைப்புகள் 3 நாட்களுக்குள் ஒரு குற்றவியல் வழக்கைத் தொடங்குவது குறித்து முடிவெடுக்க வேண்டும். வரி தணிக்கையின் முடிவுகளின் அடிப்படையில் மேற்கொள்ளப்படும் அனைத்து நடவடிக்கைகளும் தொடர்புடைய ஒழுங்குமுறை சட்டச் செயல்களில் தெளிவாகக் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன.

எனவே, எந்தவொரு சந்தர்ப்பத்திலும் வரி தணிக்கையை நிதி விசாரணையின் கட்டத்திற்கு முந்தைய ஒரு அங்கமாக கருத முடியாது. வெளிப்படையாக, வரி தணிக்கை, உண்மையில், ஏற்கனவே நிதி விசாரணையின் ஒரு கட்டமாகும், இந்த வழக்கில் வரி விசாரணையின் வடிவத்தை எடுக்கும்!

எவ்வாறாயினும், தற்போதைய சட்டத்தின்படி, வரிக் கட்டுப்பாட்டின் கட்டமைப்பிற்குள் பொருத்தமான முடிவை எடுப்பதற்கான அடிப்படையாகவும், குற்றவியல் விசாரணையைத் தொடங்குவதற்கான அடிப்படையாகவும் வரி தணிக்கை இருக்கலாம்.

நிதி விசாரணை என்பது ஒரு சிக்கலான கருத்து என்பது குறிப்பிடத்தக்கது. பயன்பாட்டின் நோக்கத்தைப் பொறுத்து, அதில் அமைக்கப்பட்டுள்ள தனிப்பட்ட பணிகளைப் பொறுத்து இது மாற முடியாது. இது அறிவியலின் பங்கு மற்றும் முக்கியத்துவம் - சில நடைமுறை நடவடிக்கைகளுக்கு ஒரு முறையான அடிப்படையை உருவாக்குதல். மற்றும், நிச்சயமாக, ஒரு விஞ்ஞான திசை மற்றும் நடைமுறை நடவடிக்கை என தனியாக நிதி விசாரணை பற்றி பேச முடியாது. இவை அனைத்தும் வெவ்வேறு வெளிப்பாடுகள், ஒரு சாரத்தின் வடிவங்கள். நடைமுறையில் இல்லாமல் கோட்பாடு இருக்க முடியாது, மற்றும் நேர்மாறாகவும்.

நிதி விசாரணையை வகைப்படுத்தினால், குற்றவியல் சட்டத்தின் கருத்துகளைப் பயன்படுத்தினால், நிதி விசாரணையின் பணியானது குற்றத்தின் புறநிலைப் பக்கத்தின் அறிகுறிகளை ஆவணப்படுத்துவதாக வரையறுக்கப்படுகிறது. வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், பொருளாதார நடவடிக்கைகளுக்கான அச்சுறுத்தல்களின் அறிகுறிகளைக் கண்டறிந்து, ஆய்வு செய்து சரிசெய்தல், அச்சுறுத்தல்கள், சாதாரண பொருளாதார நடவடிக்கைகளிலிருந்து விலகல்கள் மற்றும் அவற்றை ஏற்படுத்திய காரணங்கள் ஆகியவற்றுக்கு இடையே ஒரு காரண உறவை ஏற்படுத்துவது நிதி விசாரணையின் பணியாகும்.

அச்சுறுத்தல்களை சரியான நேரத்தில் கண்டறிதல் மற்றும் அவற்றின் தோற்றத்திற்கு பங்களித்த காரணங்களை நிறுவுதல் தேவையான நிபந்தனைபயனுள்ள முடிவுகளை எடுப்பதற்காக.

உண்மையில், இந்த முடிவுகள் எந்த தொடர்பில் மற்றும் எந்தத் துறையில் மேற்கொள்ளப்பட வேண்டும் என்பது முக்கியமல்ல - சட்ட அமலாக்கம், கார்ப்பரேட் மோசடி வழக்குகளின் உரிமையாளர்கள் அல்லது முதலீட்டாளர்களால் அடையாளம் காணுதல்

இவ்வாறு, நிதி விசாரணையின் மூன்று முக்கிய பணிகளை வேறுபடுத்தி அறியலாம்:

• அச்சுறுத்தல்கள் அல்லது வெளிவரும் எதிர்மறை காரணிகளைக் கண்டறிதல்;
• அவற்றின் நிகழ்வு தொடர்பாக சேதத்தின் அளவை தீர்மானித்தல்;
• அச்சுறுத்தல்கள் மற்றும் அபாயங்களின் உண்மையான காரணங்களைக் கண்டறிதல்.

வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், ஒரு பாதகமான நிகழ்வின் அனைத்து அறிகுறிகளையும் அடையாளம் காணுதல். அடையாளங்கள் பல்வேறு தரவுகளாக இருக்கலாம், அவை ஒரு பொருளை அல்லது நிகழ்வை அடையாளம் காண, தீர்மானிக்க அல்லது விவரிக்க பயன்படுத்தப்படலாம். இந்த அறிகுறிகள் மற்ற உண்மைகள் அல்லது சூழ்நிலைகளுடன் இணைந்து பரிசீலிக்கப்பட்டு மதிப்பீடு செய்யப்பட வேண்டும்.

"நிதி விசாரணை" என்ற முறைப்படி அங்கீகரிக்கப்பட்ட கருத்து இல்லாதது தவறாக வழிநடத்துவதை விட அதிகமாக வழிவகுக்கும். முழு அமைப்பின் தத்துவார்த்த நியாயப்படுத்தல் இதைப் பொறுத்தது. நிதி கட்டுப்பாடு, முதன்மையாக மாநிலம்.

விசாரணை செயல்முறை எடுக்கும் வடிவம், நடைமுறையில் பயன்படுத்தப்படும் குறிக்கோள்கள், குறிக்கோள்கள் மற்றும் முறைகளை பாதிக்கக்கூடாது.

எவ்வாறாயினும், விசாரணையின் விளைவுகள், பயன்படுத்தப்படும் கருவிகள் மற்றும், நிச்சயமாக, விசாரணையை நேரடியாக நடத்தும் பாடங்கள் விசாரணையின் வடிவத்தைப் பொறுத்தது.

இது சம்பந்தமாக, பொதுவாக, நிதி விசாரணைகள் ஆர்வமுள்ள பகுதிக்கு ஏற்ப வகைப்படுத்தப்படுகின்றன:

• பொது நலன்களைப் பாதுகாக்க நிதி விசாரணைகள்;
• பெருநிறுவன நலன்களைப் பாதுகாப்பதற்கான நிதி விசாரணைகள் (தனியார் முதலீட்டாளர்கள் உட்பட).

நிதி விசாரணையின் ஒரு முக்கியமான முறை (கருவி) விசாரணையின் மாதிரியை உருவாக்குவதாகும்.

விசாரணையின் (மாதிரி) நிலைகளின் வரிசையை பின்வருமாறு குறிப்பிடலாம்:

இருப்பினும், ஒவ்வொரு குறிப்பிட்ட சந்தர்ப்பத்திலும், மாதிரி சில மாற்றங்களுக்கு உள்ளாகலாம்.

நிதி விசாரணையின் முக்கிய அம்சம், அச்சுறுத்தல்கள் ஏற்படும் என்று எதிர்பார்க்கப்படும் சந்தர்ப்பங்களில் இது மேற்கொள்ளப்படுகிறது. வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், ஒரு விசாரணை எப்போதும் ஒரு பின்னடைவு.

1 அகராதிரஷியன் / எட். பேராசிரியர். டி.என். உஷாகோவ். - எம்.: மாநிலம். வெளிநாட்டு மற்றும் தேசிய அகராதிகளின் பதிப்பகம், 1939.

3 டி.எஸ்.பி. டி. 27. - 3வது பதிப்பு. - எம்., 1997.

4 நிதி விசாரணைகளின் அறிவியல் வரையறையை உருவாக்கும் பிரச்சினையில் // நிதி அகாடமியின் புல்லட்டின். - 2003. - எண். 1.

5 ரோடியோனோவா வி.எம்.நிதி. - எம்.: நிதி மற்றும் புள்ளியியல், 1999.

6 சர்பேன்ஸ்-ஆக்ஸ்லி சட்டம் 2002 அதன் நோக்கத்தில் மிகவும் விரிவான பத்திரங்கள் சட்டமாகும். நிதி அறிக்கை மற்றும் தணிக்கைக்கான புதிய விதிகள் தொடர்பான பல முக்கியமான கேள்விகளையும் இது எழுப்புகிறது. (தலைமையாசிரியர் குறிப்பு).

7 ஜார்ஜ் ஏ. மானிங். நிதி விசாரணை மற்றும் தடயவியல் கணக்கியல்.

8 Petrus C. van Duyne, Marcel Pheijffer மற்றும் பலர்.குற்றத்தின் நிதி விசாரணை: ஒருங்கிணைந்த சட்ட அமலாக்க அணுகுமுறையின் ஒரு கருவி. - தி ஹேக்: கொனின்க்லிஜ்கே வெர்மாண்டே, 2001, 201 பக்.

9 கோண்ட்ராடீவா ஈ.ஏ., கோரியுனோவ் ஏ.ஆர்.நிதி விசாரணையின் அறிவியல் வரையறையை உருவாக்கும் பிரச்சினையில் // நிதி அகாடமியின் புல்லட்டின். - 2003. - எண். 1.

நிதி விசாரணைகளின் கோட்பாடு மற்றும் நடைமுறையின் சிக்கலுக்கு பணி அர்ப்பணிக்கப்பட்டுள்ளது. நிதி விசாரணைகளின் அடிப்படைக் கருத்துக்களை முறைப்படுத்தவும், இந்தத் துறையில் நிபுணர்களின் செயல்பாடுகளின் சாராம்சம் மற்றும் உள்ளடக்கத்தை வெளிப்படுத்தவும் ஆசிரியர் முயற்சி செய்கிறார்.

* * *

புத்தகத்திலிருந்து பின்வரும் பகுதி நிதி விசாரணைகள். விரிவுரை (விளாடிமிர் டெப்லோவ்)எங்கள் புத்தகக் கூட்டாளர் வழங்கியது - LitRes நிறுவனம்.

1. நிதி விசாரணைகளின் கருத்து மற்றும் சாராம்சம்

நிதி விசாரணை என்பது ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் கீழ் உள்ள நிதியியல் பல்கலைக்கழகத்தின் ஒரு புதுமையான தயாரிப்பு ஆகும், இது நிதி புலனாய்வு பிரிவுகள், சட்ட அமலாக்கம், வரி மற்றும் பிற அரசாங்க நிறுவனங்களின் அறிவுசார் செயல்பாடுகளின் முடிவுகளைப் பயன்படுத்துவதில் பல ஆண்டுகால ஆராய்ச்சி மற்றும் நடைமுறை அனுபவத்தின் விளைவாகும்.

அறிவுசார் செயல்பாட்டின் (RIA) விளைவாக நிதி விசாரணைகளைப் பயன்படுத்துவதற்கான உரிமை பரிந்துரைக்கப்பட்ட முறையில் முறைப்படுத்தப்பட்டு ரஷ்ய கூட்டமைப்பிற்கு சொந்தமானது. 2011 இல், நிதி விசாரணைக்கான உரிமை சேர்க்கப்பட்டது அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம்நிதி விசாரணை மையம் - ஒரு சிறப்பு அமைப்பு நிறுவப்பட்டது நிதி பல்கலைக்கழகம்ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் கீழ், மாநில மற்றும் நகராட்சி அதிகாரிகள், மாநில நிறுவனங்கள், மாநில பங்களிப்புடன் கூடிய நிறுவனங்கள், வணிக வங்கிகள், தனியார் நிறுவனங்கள், வணிக மற்றும் இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்கள், முதலீட்டு நிதிகள் மற்றும் தனியார் முதலீட்டாளர்கள்.

நிதி விசாரணை என்பது ரஷ்ய நடைமுறையில் ஒரு புதிய நிகழ்வு ஆகும், மேலும் ரஷ்ய பொருளாதார அறிவியலின் பார்வையில், கருத்து முற்றிலும் உருவாக்கப்படாதது மற்றும் நிலையற்றது.

நிதி விசாரணைகள் என்ற சொல் உள்நாட்டு அறிவியல் அல்லது சட்டத்தால் இயல்பாக வரையறுக்கப்படவில்லை. எனவே, ஆசிரியர், அதன் சாராம்சம் மற்றும் உள்ளடக்கம் குறித்த பல்வேறு கண்ணோட்டங்களை (நிதி விசாரணைகளுக்கான மையத்தின் நிபுணர்களின் கருத்துக்கள் உட்பட) சுருக்கமாகக் கொண்டு, நிதி விசாரணைகளுக்கு தனது சொந்த வரையறையை அளிக்கிறார்.

நிதி விசாரணை - அறிவியல், செயல்பாட்டு-விசாரணை, பகுப்பாய்வு, நடைமுறை மற்றும் நிபுணர் முறைகள்மற்றும் நடைமுறைகள்:

- நியாயமற்ற (சட்டவிரோத) விநியோகம் மற்றும் நிதி ஆதாரங்களின் பயன்பாடு மீதான ஆக்கிரமிப்பு தொடர்பான நிர்வாக மற்றும் நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் போது ஒழுங்குமுறை, முறை மற்றும் ஒழுங்குமுறை சட்டச் செயல்களின் மீறல்களை அடையாளம் காணுதல் மற்றும் ஆவணப்படுத்துதல்;

- சிவில், குற்றவியல் மற்றும் பேச்சுவார்த்தை செயல்முறைகளின் கட்டமைப்பிற்குள் நடவடிக்கைகளின் தொகுப்பை செயல்படுத்துதல், சேதத்தை அடையாளம் காணுதல், ஆவணப்படுத்துதல் மற்றும் இழப்பீடு ஆகியவற்றை நோக்கமாகக் கொண்டது;

- பொருளாதாரச் சேதத்தைத் தடுப்பதற்கும் குற்றவாளிகளை நீதியின் முன் நிறுத்துவதற்கும் நிலைமைகளை உருவாக்குதல்.

நிதி விசாரணையின் பண்புகள் பின்வரும் கூறுகளை உள்ளடக்கியது:

1. பொருள் - நிதி (பணம், நிதி வளங்கள்அவற்றின் உருவாக்கம் மற்றும் இயக்கம், விநியோகம் மற்றும் மறுபகிர்வு, பயன்பாடு மற்றும் பொருளாதார உறவுகள்வணிக நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான பரஸ்பர தீர்வுகள், பணப்புழக்கம், பணப்புழக்கம், பணத்தின் பயன்பாடு).

2. பொருள் - நிதிச் சட்டத்தின் ஒரு பொருளின் நிதி மீறல்கள் (சட்டவிரோதமான செயல் (நடவடிக்கை அல்லது செயலற்ற தன்மை), அதற்கான பொறுப்பு நிதிச் சட்டத்தால் நிறுவப்பட்டது).

4. பாடங்கள் - சட்ட அமலாக்க மற்றும் ஒழுங்குமுறை அதிகாரிகள், தனியார் நிறுவனங்கள், சிறப்பு நிறுவனங்கள் (CFR).

5. குறிக்கோள்கள் - ஒரு பொருளாதார நிறுவனத்தின் நிதி மற்றும் சொத்து மீதான அத்துமீறலுடன் தொடர்புடைய சிக்கல்களைத் தடுப்பது; நெருக்கடி சூழ்நிலைகளைத் தடுப்பது; குற்றவியல், சிவில் மற்றும் பேச்சுவார்த்தை செயல்முறைகளில் வாடிக்கையாளரின் மீறப்பட்ட உரிமைகள் மற்றும் நியாயமான நலன்களை மீட்டமைத்தல் மற்றும் பாதுகாத்தல்; குற்றவாளிகளை நீதியின் முன் நிறுத்துதல் மற்றும் சேதங்களுக்கு இழப்பீடு வழங்குதல்.

6. பணிகள் - குற்றங்களைக் கண்டறிந்து சரிசெய்தல், நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளுக்கான அச்சுறுத்தல்களின் அறிகுறிகள், அச்சுறுத்தல்களுக்கு இடையே ஒரு காரண உறவை ஏற்படுத்துதல், சாதாரண பொருளாதார நடவடிக்கைகளில் இருந்து விலகல்கள் மற்றும் அவற்றை ஏற்படுத்திய காரணங்கள், தேவையான நிதி மற்றும் பொருளாதார ஆய்வுகளின் முடிவுகளை நடத்தி பயன்படுத்துதல் , விரிவான தடயவியல் பரிசோதனைகள் மற்றும் பிற நிகழ்வுகள்; ஆபத்துகள் மற்றும் நிகழ்வுகளின் உண்மையான காரணங்களைக் கண்டறிதல் எதிர்மறையான விளைவுகள்; சேதத்தின் அளவை தீர்மானித்தல்.

நிதி விசாரணைகளின் நடைமுறையை விசாரணையின் பாடங்களின் செயல்பாடாகவும் நிதி விசாரணைகளின் கோட்பாட்டை ஒரு அறிவியல் திசையாகவும் வேறுபடுத்துவது அவசியம்.

நிதியியல் விசாரணைகளின் அறிவியல் கவனம், நிதித் துறையில் மீறல்களின் பொருளாதார பொறிமுறையைக் கண்டறிந்து ஆய்வு செய்தல், மீறல்களுக்கான பொருளாதார காரணங்களை அகற்றுவதற்கான பரிந்துரைகளை உருவாக்குதல், இந்த மீறல்களைத் தடுப்பதற்கான, அடையாளம் காண மற்றும் விசாரணை செய்வதற்கான முறைகள்; உறுதியான மீறல்களுக்கான பொறுப்பைத் தவிர்ப்பதற்காக சட்டத்தின் ஆய்வு, அத்துடன் பயனுள்ள நிதி அமைப்பை உருவாக்குவதற்கான பரிந்துரைகள்.

தகவல் பகுப்பாய்வு - நிதி விசாரணை நடத்துவதற்குத் தேவையான பொருட்களைப் பற்றிய அறிவைப் பெறுதல், பகுப்பாய்வுத் தகவலை உருவாக்கும் செயலாக்கப்பட்ட மற்றும் கட்டமைக்கப்பட்ட சேகரிக்கப்பட்ட தகவல்களைக் குவித்தல், தகவல் செயலாக்க பகுப்பாய்வு, முறைப்படுத்துதல் மற்றும் பெறப்பட்ட தரவை அவற்றின் அடுத்தடுத்த குவிப்பு மற்றும் பிற தகவல் ஆதாரங்களுடன் ஒருங்கிணைப்பதன் நோக்கத்திற்காக கட்டமைத்தல். விரும்பிய பொருள்கள் (நிகழ்வுகள், உண்மைகள், பொருள்கள், நபர்கள், முதலியன) பற்றிய தரவு சேகரிப்பு. தகவல் செயல்முறையின் நிலைகள்

சட்ட நிறுவனங்களின் ஒருங்கிணைந்த மாநில பதிவு a) நிறுவன மற்றும் சட்ட வடிவம், முழு பெயர் மற்றும் சுருக்கம்; a) சட்ட வடிவம், முழு பெயர் மற்றும் சுருக்கம்; b) சட்ட நிறுவனத்தின் முதன்மை மாநில பதிவு எண் (OGRN), அடையாள எண்/பதிவு காரணம் குறியீடு (TIN/KPP); b) சட்ட நிறுவனத்தின் முதன்மை மாநில பதிவு எண் (OGRN), அடையாள எண்/பதிவு காரணம் குறியீடு (TIN/KPP); c) நுழைவின் மாநில பதிவு எண் மற்றும் சட்ட நிறுவனங்களின் ஒருங்கிணைந்த மாநில பதிவேட்டில் (GRN) நுழைந்த தேதி; c) நுழைவின் மாநில பதிவு எண் மற்றும் சட்ட நிறுவனங்களின் ஒருங்கிணைந்த மாநில பதிவேட்டில் (GRN) நுழைந்த தேதி; ஈ) சட்டப்பூர்வ நிறுவனத்தின் மாநில பதிவை மேற்கொண்ட உடலின் பெயர் மற்றும் முகவரி; ஈ) சட்டப்பூர்வ நிறுவனத்தின் மாநில பதிவை மேற்கொண்ட உடலின் பெயர் மற்றும் முகவரி; இ) சட்ட நிறுவனத்தின் தலைவர் மற்றும் தலைமை கணக்காளரின் கடைசி பெயர், முதல் பெயர் மற்றும் புரவலர், அவர்களின் பணி தொலைபேசி எண்கள்; இ) சட்ட நிறுவனத்தின் தலைவர் மற்றும் தலைமை கணக்காளரின் கடைசி பெயர், முதல் பெயர் மற்றும் புரவலர், அவர்களின் பணி தொலைபேசி எண்கள்; e) சட்ட நிறுவனத்தின் நிறுவனர்களின் அடையாள தரவு; e) சட்ட நிறுவனத்தின் நிறுவனர்களின் அடையாள தரவு; f) அனைத்து தொழிற்சங்க வகைப்படுத்தியின் குறியீடு தேசிய பொருளாதாரம்; f) தேசிய பொருளாதாரத்தின் கிளைகளின் அனைத்து யூனியன் வகைப்படுத்தியின் குறியீடு; g) வங்கிக் கணக்குகளின் எண்ணிக்கை, அவை திறக்கும் மற்றும் மூடும் தேதிகளைக் குறிக்கும், வங்கி நிறுவனங்களின் பெயர்களைக் குறிக்கும். g) வங்கிக் கணக்குகளின் எண்ணிக்கை, அவை திறக்கும் மற்றும் மூடும் தேதிகளைக் குறிக்கும், வங்கி நிறுவனங்களின் பெயர்களைக் குறிக்கும்.

USRIP தகவல் வரிசை a) கடைசி பெயர், முதல் பெயர், பதிவு செய்யப்பட்டவரின் புரவலன் தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோர், அவரது பிறந்த தேதி மற்றும் பதிவு செய்யப்பட்ட இடத்தின் முகவரி; அ) பதிவு செய்யப்பட்ட தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோரின் கடைசி பெயர், முதல் பெயர், புரவலன், அவரது பிறந்த தேதி மற்றும் பதிவு செய்யப்பட்ட இடத்தின் முகவரி; b) அவரது அடையாள எண் (TIN); b) அவரது அடையாள எண் (TIN); c) ஒரு தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோரின் சான்றிதழின் எண்ணிக்கை மற்றும் தேதி; c) ஒரு தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோரின் சான்றிதழின் எண்ணிக்கை மற்றும் தேதி; ஈ) விற்பனை நிலையங்களின் முகவரிகள்; ஈ) விற்பனை நிலையங்களின் முகவரிகள்; e) பதிவு செய்யப்பட்ட பணப் பதிவேடுகள் மற்றும் அவை நிறுவப்பட்ட இடங்களின் முகவரிகளின் அடையாள தரவு; e) பதிவு செய்யப்பட்ட பணப் பதிவேடுகள் மற்றும் அவை நிறுவப்பட்ட இடங்களின் முகவரிகளின் அடையாள தரவு; f) வங்கி கணக்கு எண்கள் மற்றும் வங்கி நிறுவனங்களின் பெயர்கள். f) வங்கி கணக்கு எண்கள் மற்றும் வங்கி நிறுவனங்களின் பெயர்கள்.

தகவல் வரிசை "விமான டிக்கெட்டுகளின் முன்பதிவு" a) குடும்பப்பெயர், விமானப் பயணியின் பெயர்; a) கடைசி பெயர், விமானப் பயணியின் முதல் பெயர்; b) பிறந்த தேதி; b) பிறந்த தேதி; c) ஆவணத்தின் எண் மற்றும் வகை; c) ஆவணத்தின் எண் மற்றும் வகை; ஈ) டிக்கெட் வாங்கிய தேதி மற்றும் இடம்; ஈ) டிக்கெட் வாங்கிய தேதி மற்றும் இடம்; இ) புறப்படும் தேதி, எண், விமானம்; இ) புறப்படும் தேதி, எண், விமானம்; f) கூட்டாக டிக்கெட் வாங்கிய நபர்கள் பற்றிய தகவல் e) கூட்டாக டிக்கெட் வாங்கிய நபர்கள் பற்றிய தகவல்

நிதி விசாரணையை நடத்துவதற்கான காரணங்கள் மற்றும் காரணங்கள். நிதி விசாரணை நடத்துவதற்கான காரணங்கள்: நிதி விசாரணை நடத்துவதற்கான காரணங்கள்: a) நிதி அல்லது பிற சொத்துக்களுடன் பரிவர்த்தனைகளில் ஈடுபட்டுள்ள நிறுவனங்களின் அறிக்கைகள் பொருந்தக்கூடிய சட்டங்களின்படி FIU ஆல் பெறப்பட்டவை; a) பொருந்தக்கூடிய சட்டத்தின்படி FIU ஆல் பெறப்பட்ட நிதி அல்லது பிற சொத்துக்களுடன் பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்ளும் நிறுவனங்களின் செய்திகள்; b) பரிந்துரைக்கப்பட்ட முறையில் சர்வதேச ஒத்துழைப்பு சேனல்கள் மூலம் பெறப்பட்ட வெளிநாட்டு FIU களின் கோரிக்கைகள்; b) பரிந்துரைக்கப்பட்ட முறையில் சர்வதேச ஒத்துழைப்பு சேனல்கள் மூலம் பெறப்பட்ட வெளிநாட்டு FIU களின் கோரிக்கைகள்; c) சட்ட அமலாக்க மற்றும் பிற மாநில அதிகாரிகளிடமிருந்து எழுதப்பட்ட கோரிக்கைகள்; c) சட்ட அமலாக்க மற்றும் பிற மாநில அதிகாரிகளிடமிருந்து எழுதப்பட்ட கோரிக்கைகள்; ஈ) நிறுவனங்கள் மற்றும் குடிமக்களின் எழுத்துப்பூர்வ முறையீடுகள் மற்றும் அறிக்கைகள்; ஈ) நிறுவனங்கள் மற்றும் குடிமக்களின் எழுத்துப்பூர்வ முறையீடுகள் மற்றும் அறிக்கைகள்; e) ML/TF இன் சாத்தியமான அறிகுறிகளைக் கொண்ட உண்மைகளைக் கண்டறிவதற்கான சான்றிதழ் மற்றும் ஊடகங்கள் உட்பட வெளிப்புற தகவல் ஆதாரங்கள் மற்றும் பொது அதிகாரிகள் மற்றும் நிறுவனங்களுடனான தொடர்புகளின் மூலம் ஒரு முன்முயற்சி தேடலின் விளைவாக அடையாளம் காணப்பட்டது. e) ML/TF இன் சாத்தியமான அறிகுறிகளைக் கொண்ட உண்மைகளைக் கண்டறிவதற்கான சான்றிதழ் மற்றும் ஊடகங்கள் உட்பட வெளிப்புற தகவல் ஆதாரங்கள் மற்றும் பொது அதிகாரிகள் மற்றும் நிறுவனங்களுடனான தொடர்புகளின் மூலம் ஒரு முன்முயற்சி தேடலின் விளைவாக அடையாளம் காணப்பட்டது. நிதி விசாரணையை நடத்துவதற்கான அடிப்படையானது, குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பது தொடர்பான பணம் அல்லது பிற சொத்துக்களுடன் சாத்தியமான பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகளின் சரிபார்ப்புக்கு உட்பட்ட உண்மைத் தரவு ஆகும். நிதி விசாரணையை நடத்துவதற்கான அடிப்படையானது, குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பது தொடர்பான பணம் அல்லது பிற சொத்துக்களுடன் சாத்தியமான பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகளின் சரிபார்ப்புக்கு உட்பட்ட உண்மைத் தரவு ஆகும்.

"முதன்மை பகுப்பாய்வு" நிலை - தகவல் தேடல், பகுப்பாய்வு, மதிப்பீடு மற்றும் அதன் முதன்மை சரிபார்ப்பு நோக்கத்திற்காக செயல்பாடுகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகளின் தரவுத்தளத்திலிருந்து தகவலைத் தேர்ந்தெடுப்பது; - தகவல் தேடல், பகுப்பாய்வு, மதிப்பீடு மற்றும் அதன் முதன்மை சரிபார்ப்பு நோக்கங்களுக்காக செயல்பாடுகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகள் பற்றிய தரவுத்தளத்திலிருந்து தகவல்களைத் தேர்ந்தெடுப்பது; - AML / CFT இன் சாத்தியமான அறிகுறிகளைக் கொண்ட உண்மைகளைக் கண்டுபிடிப்பதைத் தொடங்குவதற்கும், ஆரம்ப சரிபார்ப்பு தேவைப்படுவதற்கும், ஊடகங்கள் மற்றும் அதிகாரிகளுடனான தொடர்புக்கான பொருட்கள் உட்பட வெளிப்புற தகவல் ஆதாரங்களில் தகவல் தேடல்; - AML / CFT இன் சாத்தியமான அறிகுறிகளைக் கொண்ட உண்மைகளைக் கண்டுபிடிப்பதைத் தொடங்குவதற்கும், ஆரம்ப சரிபார்ப்பு தேவைப்படுவதற்கும், ஊடகங்கள் மற்றும் அதிகாரிகளுடனான தொடர்புக்கான பொருட்கள் உட்பட வெளிப்புற தகவல் ஆதாரங்களில் தகவல் தேடல்; - ஒரு முன்முயற்சி அடிப்படையில் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட மற்றும் வெளிப்புற அமைப்புகளிடமிருந்து பெறப்பட்ட தகவல்களின் பகுப்பாய்வு மற்றும் மதிப்பீடு, முதன்மை சோதனைக்கு முன்னுரிமை அளிப்பதற்காக; - ஒரு முன்முயற்சி அடிப்படையில் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட மற்றும் வெளிப்புற அமைப்புகளிடமிருந்து பெறப்பட்ட தகவல்களின் பகுப்பாய்வு மற்றும் மதிப்பீடு, முதன்மை சோதனைக்கு முன்னுரிமை அளிப்பதற்காக;

"ஆரம்ப சரிபார்ப்பு" கட்டம், உள் மற்றும் வெளிப்புற தகவல் ஆதாரங்களை (தரவுத்தளங்கள்) பயன்படுத்தி, உள் மற்றும் வெளிப்புற தகவல் வளங்களை (தரவுத்தளங்கள்) பயன்படுத்தி, ஒரு ஆழமான சரிபார்ப்பு அல்லது தகவலை அனுப்ப முடிவெடுப்பதற்கான காரணங்களைச் சரிபார்க்கும். மற்றும் ஆழமான சரிபார்ப்பு இல்லாமல் சட்ட அமலாக்க அதிகாரிகளுக்கு பொருட்கள்; உள் மற்றும் வெளி தகவல் வளங்களை (தரவுத்தளங்கள்) பயன்படுத்தி, அதன் சொந்த முயற்சியில் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அல்லது வெளி நிறுவனங்களுடனான தகவல் பரிமாற்ற சேனல்கள் மூலம் பெறப்பட்ட தகவலை சரிபார்த்தல், ஆழமான சரிபார்ப்பை நடத்துவதற்கு அல்லது தகவல் மற்றும் பொருட்களை அனுப்புவதற்கான முடிவை எடுப்பதற்கான காரணங்கள் உள்ளதா என்பதை தீர்மானிக்க. ஒரு ஆழமான சரிபார்ப்பை நடத்தாமல் சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களுக்கு;

"ஆழமான நிதி விசாரணையின்" கட்டம் கூடுதல் சேகரிப்பு (அதிகாரிகள், கடன் மற்றும் வங்கி அல்லாத நிறுவனங்கள் மற்றும் வெளிநாட்டு நிதி புலனாய்வு பிரிவுகளுக்கு எழுத்துப்பூர்வ கோரிக்கைகளை அனுப்புவது உட்பட), பகுப்பாய்வு செயலாக்கம் மற்றும் பெறப்பட்ட தகவல்களை மதிப்பீடு செய்தல் மூலம் ஆழமான சோதனை நடத்துதல் நடவடிக்கைகள், பரிவர்த்தனைகள் குற்றவியல் வழிமுறைகள் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதன் மூலம் பெறப்பட்ட குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) தொடர்பானவை என்பதைக் குறிக்கும் போதுமான காரணங்கள். கூடுதல் சேகரிப்பு (அதிகாரிகள், கடன் மற்றும் கடன் அல்லாத நிறுவனங்கள் மற்றும் வெளிநாட்டு நிதி நுண்ணறிவு பிரிவுகளுக்கு எழுத்துப்பூர்வ கோரிக்கைகளை அனுப்புவது உட்பட), செயல்பாடுகள், பரிவர்த்தனைகள் ஆகியவற்றைக் குறிக்கும் போதுமான காரணங்களுக்காக பெறப்பட்ட தகவல்களை பகுப்பாய்வு செயலாக்கம் மற்றும் மதிப்பீடு செய்தல் மூலம் ஆழமான சரிபார்ப்பு. குற்றம் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதன் மூலம் கிடைக்கும் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) தொடர்பானது.

"நிதி விசாரணையின் முடிவுகளை செயல்படுத்துதல்" நிலை - சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களுக்கு தகவல் மற்றும் பொருட்களை அனுப்புதல்; - சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களுக்கு தகவல் மற்றும் பொருட்களை அனுப்புதல்; - குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதை எதிர்த்துப் போராடும் துறையில் சர்வதேச ஒத்துழைப்பின் கட்டமைப்பிற்குள் வெளிநாட்டு FIU களுக்கு தகவல் மற்றும் பொருட்களை அனுப்புதல்; - குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதை எதிர்த்துப் போராடும் துறையில் சர்வதேச ஒத்துழைப்பின் கட்டமைப்பிற்குள் வெளிநாட்டு FIU களுக்கு தகவல் மற்றும் பொருட்களை அனுப்புதல்; - வங்கி இரகசியத்தை வெளிப்படுத்தாமல் சட்ட அமலாக்க முகவர் நிறுவனங்களுக்குத் தெரியப்படுத்துதல், அடையாளம் காணப்பட்ட நிதி பரிவர்த்தனைகளின் எதிர் கட்சிகள், தோராயமான தொகைகள், பரிவர்த்தனைகளின் காலம் மற்றும் அவற்றின் தன்மை ஆகியவற்றைக் குறிக்கிறது. குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) அல்லது பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியுதவி செய்தல் ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடையதாக நம்புவதற்கு போதுமான காரணங்கள் இல்லாத நிலையில் நிதி பரிவர்த்தனைகள் கண்டறியப்பட்டால் வங்கி ரகசியத்தை வெளிப்படுத்தாமல் தகவல் தெரிவிக்கப்படுகிறது. - வங்கி இரகசியத்தை வெளிப்படுத்தாமல் சட்ட அமலாக்க முகவர் நிறுவனங்களுக்குத் தெரியப்படுத்துதல், அடையாளம் காணப்பட்ட நிதி பரிவர்த்தனைகளின் எதிர் கட்சிகள், தோராயமான தொகைகள், பரிவர்த்தனைகளின் காலம் மற்றும் அவற்றின் தன்மை ஆகியவற்றைக் குறிக்கிறது. குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) அல்லது பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியுதவி செய்தல் ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடையதாக நம்புவதற்கு போதுமான காரணங்கள் இல்லாத நிலையில் நிதி பரிவர்த்தனைகள் கண்டறியப்பட்டால் வங்கி ரகசியத்தை வெளிப்படுத்தாமல் தகவல் தெரிவிக்கப்படுகிறது.

சட்ட அமலாக்க முகவர் மற்றும் வெளிநாட்டு FIU களின் ஒத்துழைப்புடன் தகவல் மற்றும் பரிமாற்றப்பட்ட தகவல் மற்றும் பொருட்களின் பகுப்பாய்வு ஆதரவு செயல்படுத்தல் "மாற்றப்பட்ட பொருட்களின் ஆதரவு" நிலை வெளிநாட்டு FIUகள், அதாவது: புதிதாக கண்டுபிடிக்கப்பட்ட சூழ்நிலைகள் மற்றும் சம்பந்தப்பட்ட நபர்கள் மீதான கூடுதல் நிதி விசாரணைகள்; - புதிதாக கண்டுபிடிக்கப்பட்ட சூழ்நிலைகள் மற்றும் சம்பந்தப்பட்ட நபர்கள் மீது கூடுதல் நிதி விசாரணைகளை நடத்துதல்; - முன்னர் அனுப்பப்பட்டதைத் தவிர சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களுக்கு தகவல் மற்றும் பொருட்களை அனுப்புதல்; - முன்னர் அனுப்பப்பட்டதைத் தவிர சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களுக்கு தகவல் மற்றும் பொருட்களை அனுப்புதல்; - கடத்தப்பட்ட தகவல் மற்றும் பொருட்களின் சட்ட அமலாக்க முகமைகளின் பரிசீலனையின் முடிவுகளின் மீதான கட்டுப்பாடு மற்றும் அவற்றின் மீது எடுக்கப்பட்ட நடைமுறை முடிவுகள். - கடத்தப்பட்ட தகவல் மற்றும் பொருட்களின் சட்ட அமலாக்க முகமைகளின் பரிசீலனையின் முடிவுகளின் மீதான கட்டுப்பாடு மற்றும் அவற்றின் மீது எடுக்கப்பட்ட நடைமுறை முடிவுகள்.

நிதி விசாரணை ஆதாரங்களின் வகைகள்; a) செயல்திறன் மிக்க நிதி விசாரணைகள் - தரவுத்தளத்திலிருந்து பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகள் பற்றிய தகவல்களின் முதன்மை பகுப்பாய்வு, மதிப்பீடு மற்றும் தேர்வு, அத்துடன் குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குவதற்கான (சலவை) அறிகுறிகள் மற்றும் உண்மைகளை முன்கூட்டியே கண்டறிவதற்கான பொருட்கள் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் மற்றும் வெளிப்புற தகவல் ஆதாரங்கள் மூலம் தேடுவதன் விளைவாக பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளித்தல்; b) சர்வதேச நிதி விசாரணைகள் - வெளிநாட்டு FIU களின் பொருட்களை அடிப்படையாகக் கொண்டது; b) சர்வதேச நிதி விசாரணைகள் - வெளிநாட்டு FIU களின் பொருட்களை அடிப்படையாகக் கொண்டது; c) சட்ட அமலாக்க மற்றும் பிற மாநில அதிகாரிகளின் பொருட்களின் அடிப்படையில் நிதி விசாரணைகள்; c) சட்ட அமலாக்க மற்றும் பிற மாநில அதிகாரிகளின் பொருட்களின் அடிப்படையில் நிதி விசாரணைகள்; ஈ) மேற்பார்வை நடவடிக்கைகளின் விளைவாக தொடங்கப்பட்ட நிதி விசாரணைகள்; ஈ) மேற்பார்வை நடவடிக்கைகளின் விளைவாக தொடங்கப்பட்ட நிதி விசாரணைகள்; மேற்பார்வை அதிகாரிகள் இல்லாத செயல்பாட்டுத் துறையில் அந்த நிறுவனங்களைச் சரிபார்க்கிறது, எடுத்துக்காட்டாக, நோட்டரிகள், புத்தகத் தயாரிப்பாளர்கள். மேற்பார்வை அதிகாரிகள் இல்லாத செயல்பாட்டுத் துறையில் அந்த நிறுவனங்களைச் சரிபார்க்கிறது, எடுத்துக்காட்டாக, நோட்டரிகள், புத்தகத் தயாரிப்பாளர்கள். இ) நிறுவனங்கள் மற்றும் குடிமக்களின் விண்ணப்பங்கள் மற்றும் விண்ணப்பங்களை பரிசீலித்ததன் விளைவாக தொடங்கப்பட்ட நிதி விசாரணைகள். இ) நிறுவனங்கள் மற்றும் குடிமக்களின் விண்ணப்பங்கள் மற்றும் விண்ணப்பங்களை பரிசீலித்ததன் விளைவாக தொடங்கப்பட்ட நிதி விசாரணைகள்.

நிதி விசாரணையின் ஒரு பகுதியாக மேற்கொள்ளப்பட்ட நடவடிக்கைகளின் முன்னேற்றம் மற்றும் முடிவுகளை ஆவணப்படுத்துவதற்கான முக்கிய வடிவங்கள் a) ஆவணங்கள் (சான்றிதழ்கள், குறிப்புகள், முடிவுகள், நிபுணர் மதிப்பீட்டு தாள்கள், வரைபடங்கள், அட்டவணைகள் போன்றவை); a) ஆவணங்கள் (சான்றிதழ்கள், குறிப்புகள், முடிவுகள், நிபுணர் மதிப்பீட்டுத் தாள்கள், வரைபடங்கள், அட்டவணைகள் போன்றவை); b) சிறப்புப் பதிவுகள் (பிரதிவாதிகளின் பதிவுகள், நிதி விசாரணை வழக்குகளின் பதிவு பதிவுகள், காப்பகப் பதிவுகள் போன்றவை உட்பட); b) சிறப்புப் பதிவுகள் (பிரதிவாதிகளின் பதிவுகள், நிதி விசாரணை வழக்குகளின் பதிவு பதிவுகள், காப்பகப் பதிவுகள் போன்றவை உட்பட); c) நிதி விசாரணைகளின் வழக்குகள் (பொருட்கள்). c) நிதி விசாரணைகளின் வழக்குகள் (பொருட்கள்).

நிதி விசாரணைகளின் வழக்குகளின் வகைகள் (பொருட்கள்) a) முதன்மை பொருட்கள் (PM) - முதன்மை சரிபார்ப்பின் கட்டத்தில் தாக்கல் செய்யப்படுகின்றன; a) முதன்மை பொருட்கள் (PM) - முதன்மை சரிபார்ப்பின் கட்டத்தில் கொண்டு வரப்படுகின்றன; b) தகவல் சேகரிப்புகள் (IP) - ஆழமான நிதி விசாரணையின் கட்டத்தில் தொடங்கப்படுகின்றன; b) தகவல் சேகரிப்புகள் (IP) - ஆழமான நிதி விசாரணையின் கட்டத்தில் தொடங்கப்படுகின்றன; c) கட்டுப்பாடு மற்றும் கண்காணிப்பு வழக்குகள் (CND) - வங்கி ரகசியத்தை வெளிப்படுத்துவதன் மூலம் சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களுக்கு சமர்ப்பிக்கப்பட்ட பொருட்களின் கட்டுப்பாட்டு ஆதரவின் கட்டத்தில் தொடங்கப்படுகின்றன. c) கட்டுப்பாடு மற்றும் கண்காணிப்பு வழக்குகள் (CND) - வங்கி ரகசியத்தை வெளிப்படுத்துவதன் மூலம் சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களுக்கு சமர்ப்பிக்கப்பட்ட பொருட்களின் கட்டுப்பாட்டு ஆதரவின் கட்டத்தில் தொடங்கப்படுகின்றன.

முதன்மை காசோலையின் பொருளின் மீது உதவி-முடிவு In க்கு முதன்மை சரிபார்ப்பின் பொருள் பற்றிய உதவி-முடிவு. _____________________ இலிருந்து. Vh க்கு _____________________ இலிருந்து. 1. குற்றச் செயல்களில் பிரதிவாதி (கள்) ஈடுபாடு பற்றிய தகவல்: – 1.1 காசோலையில் பிரதிவாதிகளின் குற்றச் செயல்களின் சதி உள்ளது – 1.1 காசோலையில் பிரதிவாதிகளின் குற்றச் செயல்களின் சதி உள்ளது –1.2 அங்கு ஒரு சதி, ஆனால் முன்கணிப்பு குற்றத்தைப் பற்றிய போதுமான தகவல்கள் இல்லை குற்றத்தின் சதி இல்லை –1.2 ஒரு சதி உள்ளது, ஆனால் முன்கணிப்பு குற்றத்தைப் பற்றிய தகவல்கள் போதாது குற்றத்தின் சதி இல்லை 2. முடிவு முதன்மை சோதனை: -2.1 செயல்பாடுகள் கண்டறியப்பட்டன. மொத்தம்:___ தொகை:__________________ –2.1 பரிவர்த்தனைகள் அடையாளம் காணப்பட்டன. மொத்த எண்: ___ தொகை: _________________ –2.2 அடையாளம் காணப்பட்ட பரிவர்த்தனைகள்: - முன்னறிவிக்கப்பட்ட குற்றத்தைப் பற்றிய தகவலை உறுதிப்படுத்தவும் - ML / TF இன் அறிகுறிகள் இருப்பதைப் பரிந்துரைக்கவும் - 2.3 அடையாளம் காணப்பட்ட பரிவர்த்தனைகள் சாதாரண நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளுக்கு அப்பால் செல்லாது 3. பொருள் வகைப்படுத்தப்பட்டுள்ளது. குறிப்பிடத்தக்கது, அறிகுறிகளின்படி: -3.1 தொகைகளின் முக்கியத்துவம் -3.2 வழக்கின் சமூக மற்றும் சமூக-பொருளாதார முக்கியத்துவம் -3.3 ஆக்கிரமிப்பு பொருள் - பட்ஜெட் நிதி -3.4 ஊழல் -3.5 பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளித்தல் (தீவிரவாதம்) -3.6 மற்றவை (குறிப்பிடவும்) __________________ 4. ஆரம்ப தணிக்கையின் முடிவுகளின் அடிப்படையிலான முடிவு: 4. முடிவுகளின் அடிப்படையிலான முடிவு முதன்மைச் சரிபார்ப்பு: -4.1 வங்கி ரகசியத்தை வெளியிடாமல் சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களுக்கு தகவல் அனுப்புவதைக் கொண்டு காசோலையை நிறுத்துங்கள் (எங்கே என்பதைக் குறிப்பிடவும்) -4.2 உள்ளிடுவதற்கான பொருளை எடுத்துக் கொள்ளுங்கள்- ஆழமான நிதி விசாரணை -4.3 பொருளை மைய அலுவலகத்திற்கு மாற்றவும் -4.4 கலையின் கீழ் பரிமாற்றத்திற்கான பொருளைத் தயாரிக்கவும். 8 FZ 115 _______________________ (டெவலப்பர்) (டெவலப்பர்) _____________________________________________ (தலை) (தலை)

அச்சுக்கலையின் கருத்தின் வரையறை. அச்சுக்கலை (கிரேக்க டூபோஸிலிருந்து - முத்திரை, வடிவம், முறை மற்றும் தர்க்கம்) என்பது விஞ்ஞான அறிவின் ஒரு முறையாகும், இது பொருட்களின் அமைப்புகளின் பிரிவு மற்றும் பொதுவான மாதிரி மற்றும் வகையைப் பயன்படுத்தி அவற்றின் குழுவை அடிப்படையாகக் கொண்டது; அத்தியாவசிய அம்சங்கள், உறவுகள், செயல்பாடுகள், உறவுகள், பொருட்களின் அமைப்பின் நிலைகள் ஆகியவற்றின் ஒப்பீட்டு ஆய்வு நோக்கத்திற்காகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது. அச்சுக்கலையால் பயன்படுத்தப்படும் முக்கிய தருக்க வடிவங்கள்: வகை வகைப்பாடு, முறைமை, வகைபிரித்தல். அச்சுக்கலை (கிரேக்க டூபோஸிலிருந்து - முத்திரை, வடிவம், முறை மற்றும் தர்க்கம்) என்பது விஞ்ஞான அறிவின் ஒரு முறையாகும், இது பொருட்களின் அமைப்புகளின் பிரிவு மற்றும் பொதுவான மாதிரி மற்றும் வகையைப் பயன்படுத்தி அவற்றின் குழுவை அடிப்படையாகக் கொண்டது; அத்தியாவசிய அம்சங்கள், உறவுகள், செயல்பாடுகள், உறவுகள், பொருட்களின் அமைப்பின் நிலைகள் ஆகியவற்றின் ஒப்பீட்டு ஆய்வு நோக்கத்திற்காகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது. அச்சுக்கலையால் பயன்படுத்தப்படும் முக்கிய தருக்க வடிவங்கள்: வகை வகைப்பாடு, முறைமை, வகைபிரித்தல். அச்சுக்கலை என்பது ஆய்வின் கீழ் உள்ள பொருட்களின் ஒற்றுமைகள் மற்றும் வேறுபாடுகளை அடையாளம் காண்பது, அவற்றை அடையாளம் காண்பதற்கான நம்பகமான வழிகளைக் கண்டறிதல் மற்றும் அதன் தத்துவார்த்த வளர்ந்த வடிவத்தில் ஆய்வின் கீழ் அமைப்பின் கட்டமைப்பை பிரதிபலிக்க முயல்கிறது, அதன் வடிவங்களை அடையாளம் காணவும், இது சாத்தியமாகும். இன்னும் அறியப்படாத பொருட்களின் இருப்பைக் கணிக்க. அச்சுக்கலை என்பது ஆய்வின் கீழ் உள்ள பொருட்களின் ஒற்றுமைகள் மற்றும் வேறுபாடுகளை அடையாளம் காண்பது, அவற்றை அடையாளம் காண்பதற்கான நம்பகமான வழிகளைக் கண்டறிதல் மற்றும் அதன் தத்துவார்த்த வளர்ந்த வடிவத்தில் ஆய்வின் கீழ் அமைப்பின் கட்டமைப்பை பிரதிபலிக்க முயல்கிறது, அதன் வடிவங்களை அடையாளம் காணவும், இது சாத்தியமாகும். இன்னும் அறியப்படாத பொருட்களின் இருப்பைக் கணிக்க. அச்சுக்கலையால் பயன்படுத்தப்படும் தருக்க வடிவங்கள்: அச்சுக்கலையால் பயன்படுத்தப்படும் தருக்க வடிவங்கள்: முதலாவதாக, வகைப்பாடு, பொருள்களின் (பெயர், எண்) அல்லது அவற்றில் உள்ளார்ந்த சில அம்சங்களின் அடிப்படையில் வகுப்புகள் மற்றும் அவற்றின் துணைப்பிரிவுகளின் படிநிலை அமைப்புகளை உருவாக்குவதே இதன் நோக்கம்; முதலாவதாக, வகைப்பாடு, பொருள்களின் சிறப்பியல்பு (பெயர், எண்) அல்லது அவற்றில் உள்ளார்ந்த சில அம்சங்களின் அடிப்படையில் வகுப்புகள் மற்றும் அவற்றின் துணைப்பிரிவுகளின் படிநிலை அமைப்புகளை உருவாக்குவதே இதன் நோக்கம்; இரண்டாவதாக, சிஸ்டமேடிக்ஸ், இது ஒரு குறிப்பிட்ட பொருள்களின் முழுமையான மற்றும் பிரிக்கப்பட்ட வகைப்பாட்டை விளக்க அலகுகளின் நிலையான படிநிலையுடன் குறிக்கிறது; இரண்டாவதாக, சிஸ்டமேடிக்ஸ், இது ஒரு குறிப்பிட்ட பொருள்களின் முழுமையான மற்றும் பிரிக்கப்பட்ட வகைப்பாட்டை விளக்க அலகுகளின் நிலையான படிநிலையுடன் குறிக்கிறது; மூன்றாவதாக, வகைபிரித்தல், இதன் கட்டமைப்பிற்குள் பகுத்தறிவு வகைப்பாடு மற்றும் முறைமைகளின் கோட்பாடுகள் குறிப்பாக ஆராயப்பட்டு உறுதிப்படுத்தப்படுகின்றன. மூன்றாவதாக, வகைபிரித்தல், இதன் கட்டமைப்பிற்குள் பகுத்தறிவு வகைப்பாடு மற்றும் முறைமைகளின் கோட்பாடுகள் குறிப்பாக ஆராயப்பட்டு உறுதிப்படுத்தப்படுகின்றன.

பாடநெறிக்கான அறிமுகம்

"நிதி விசாரணைகள்"

பயிற்சி

அங்கீகாரம் பெற்ற தனியார் கல்வி நிறுவனம் மேற்படிப்பு

"மாஸ்கோ நிதி மற்றும் சட்ட பல்கலைக்கழகம் MFLA"

பயிற்சி

பாடநெறிக்கான அறிமுகம்

"நிதி விசாரணைகள்"

மாநில நிதி கண்காணிப்பில்

(Rosfinmonitoring உதாரணத்தில்)

குற்றம் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியுதவி செய்வதன் மூலம் கிடைக்கும் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குவதை (சலவை செய்தல்) எதிர்த்துப் போராடும் துறையில் அடிப்படைத் துறைகளைப் படிக்கும் உயர் கல்வி நிறுவனங்களின் மாணவர்கள் மற்றும் மாணவர்களுக்கு

விமர்சகர்:

ஏ.ஜி. ஜாபெலின்,டாக்டர் ஆஃப் எகனாமிக்ஸ், பேராசிரியர், AOCHU VO MFUA இன் ரெக்டர்.

Glotov V.I., Korotkiy Yu.F., Gobrusenko K.I. மாநில நிதி கண்காணிப்பில் "நிதி விசாரணைகள்" பாடத்தின் அறிமுகம் (Rosfinmonitoring உதாரணத்தில்): பாடநூல் / Ph.D ஆல் திருத்தப்பட்டது. யு.ஏ. சிக்கன்சினா. - மாஸ்கோ: MFYuA பப்ளிஷிங் ஹவுஸ், 2015. - 88 பக்.

ஆசிரியர்களின் பாடநூல் (Ph.D., Prof. V.I. Glotov, Ph.D. Yu.F. Korotkiy மற்றும் Ph.D. K.I. Gobrusenko) நிதி விசாரணைகளின் பிரத்தியேகங்களைப் பற்றி விவாதிக்கிறது, உட்பட. இந்த செயல்முறையின் சட்ட அடிப்படைகள், அதன் வழிமுறை, தகவல் ஆதரவு, முன்னேற்றம் மற்றும் முடிவுகளின் ஆவணங்கள்.

ISBN 978-5-94811-221-3

© வி.ஐ. குளோடோவ், 2015

© யு.எஃப். குறுகிய, 2015

© கே.ஐ. கோர்புசென்கோ, 2015

© MFYuA பப்ளிஷிங் ஹவுஸ், 2015

அறிமுகம் …………………………………………………………………………………………………… 5

அத்தியாயம் I. நிதி விசாரணைகளில் பொதுவான சிக்கல்கள்

§ 1. "நிதி விசாரணைகள்" என்ற கருத்தின் வரையறை..............................8

§ 2. AML/CFT துறையில் உள்ள தகவலின் கருத்து ………………………………………………………….

§ 3. நிதி விசாரணைகளுக்குத் தேவையான தகவல்களைத் தேடுதல் மற்றும் கண்டறிதல் ………………………………………………………………

§ 4. ஒரு தகவல் செயல்முறையாக நிதி விசாரணை……………….18

§ 5. நிதி விசாரணை நடத்துவதற்கான காரணங்கள் மற்றும் காரணங்கள் ....................... 21

§ 6. நிதி விசாரணைகளின் வகைகள் …………………………………………………… 22

§ 7. நிதி விசாரணையின் முக்கிய கட்டங்கள்………………………………………… 23

சோதனை கேள்விகள்அத்தியாயம் I கீழ்………………………………………………….26

அத்தியாயம் II. நிதி விசாரணைகளை நடத்துதல்

§ 1. நிதி விசாரணைகளுக்கான தகவல் ஆதரவின் சட்ட ஒழுங்குமுறை …………………………………………………………………………………………………… ..27

§ 2. நிதி விசாரணைகளில் பயன்படுத்தப்படும் தகவல்களின் ஆதாரங்கள்……………………………………………………………………………………………….

§ 3. நிதி விசாரணைகளுக்குத் தேவையான தகவல் வளங்களை உருவாக்குவதற்கான அம்சங்கள்.…………………………………………………….

§ 4. நிதி விசாரணைகளின் பொருள்கள்...……………………………………………….44

§ 5. நிதி விசாரணையின் முன்னேற்றம் மற்றும் முடிவுகளை ஆவணப்படுத்துதல்...47

அத்தியாயம் II கட்டுப்பாட்டு கேள்விகள்………………………………………………...50

அத்தியாயம் III. நிதி விசாரணைகளுக்கான வழிமுறை ஆதரவின் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட சிக்கல்கள்

§ 1. நிதி விசாரணையின் முறைகளை மேம்படுத்துவதற்கான அணுகுமுறைகள்.................................51

§ 2. நிதி விசாரணைகளின் பொருள்களுக்கு இடையே உள்ள இணைப்புகளை அடையாளம் காண்பதற்கான கருத்து மற்றும் அணுகுமுறைகள் …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

§ 3. சிக்கல்-கருப்பொருள் அணுகுமுறையின் சாராம்சம்…………………………………..65

§ 4. AML/CFT துறையில் நிலைமையை பகுப்பாய்வு செய்வதில் நவீன தகவல் தொழில்நுட்பங்களைப் பயன்படுத்துதல். ...................................... ............ ..................72

அத்தியாயம் III சரிபார்ப்பு பட்டியல்…...…………………………………………...77

பயன்படுத்தப்பட்ட ஆதாரங்கள் மற்றும் இலக்கியங்களின் பட்டியல்…………………………………………78

பிற்சேர்க்கை ………………………………………………………………………… 81

அறிமுகம்

குற்றம் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதன் மூலம் கிடைக்கும் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குவது (சலவை செய்தல்) உலக சமூகத்தில் உள்ள ஒவ்வொரு மாநிலத்திற்கும் கடுமையான அச்சுறுத்தலை ஏற்படுத்துகிறது, அதன் முக்கிய பொருளாதார நிறுவனங்களின் இயல்பான செயல்பாட்டை சீர்குலைக்கிறது மற்றும் கட்டுப்பாட்டைத் தடுக்கிறது. நிதி அமைப்புஅரசு அதிகாரிகளால் நாடு.

குற்றத்திலிருந்து வருவாயை சட்டப்பூர்வமாக்குவதை (சலவை செய்தல்) எதிர்த்துப் போராடும் சர்வதேச அமைப்பில் ஒரு சிறப்பு இடம் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பது நிதி புலனாய்வு பிரிவுகளால் ஆக்கிரமிக்கப்பட்டுள்ளது, இதில் முக்கிய நடவடிக்கைகளில் ஒன்று இந்த வகையான குற்றங்களுக்கு எதிரான போராட்டத்தை அமைப்பதாகும். சட்ட அமலாக்கத்தின் பங்கேற்பு, ஆனால் மற்ற நிர்வாக அதிகாரிகளும், பொது சங்கங்கள்மற்றும் வணிக கட்டமைப்புகள். ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் பிரதேசத்தில், இந்த செயல்பாடுகள், இந்த பகுதியில் மாநில கொள்கை மற்றும் சட்ட ஒழுங்குமுறைகளை உருவாக்குவதற்கான அதிகாரங்களுடன், கூட்டாட்சி நிதி கண்காணிப்பு சேவைக்கு (ரோஸ்ஃபின்மோனிடரிங்) ஒதுக்கப்பட்டுள்ளன.

பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாதிகளுக்கு நிதியுதவிக்கு எதிரான போராட்டத்தின் செயல்திறன், பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாதம் தொடர்பான குற்றங்களைக் கண்டறிவதற்கும், தடுப்பதற்கும், தீர்ப்பதற்கும் முக்கியமான Rosfinmonitoring இன் நடவடிக்கைகளில் தகவல்களைச் சேகரித்தல், செயலாக்குதல், குவித்தல் மற்றும் பயன்படுத்துதல் ஆகியவற்றின் முறையான அமைப்பைப் பொறுத்தது. நிதி, அல்லது, வேறுவிதமாகக் கூறினால், நிதி விசாரணைகளை ஒழுங்கமைப்பதில் இருந்து. அத்தகைய அமைப்பை உருவாக்குவது பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாத நிதியுதவி பற்றிய உண்மைகளை சரியான நேரத்தில் கண்டறிவதற்கு ஒரு முன்நிபந்தனையாகும், அத்துடன் முன்னறிவிப்பு குற்றங்களைக் கண்டறிதல், தடுத்தல் மற்றும் வெளிப்படுத்துதல் (அதாவது, சட்டப்பூர்வமாக்குவது தொடர்பாக முதன்மையானது). இதையொட்டி, இந்த செயல்முறையானது பல்வேறு தகவல் ஆதாரங்கள், துறைசார் மற்றும் துறை சாராத தகவல் ஆதாரங்களின் பயன்பாட்டைப் பொறுத்தது. மின்னணு வடிவத்தில்பல்வேறு தகவல் அமைப்புகளுக்குள் உருவாக்கப்பட்டு குவிக்கப்பட்டவை. எந்தவொரு தகவலின் முக்கியத்துவமும், தகவல் வளமும், முதலில், Rosfinmonitoring இன் சிக்கல்களைத் தீர்க்க தேவையான தரவை அவர்களுக்கு வழங்குவதற்கான சாத்தியத்தால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

கிரிமினல் வருவாயை சட்டப்பூர்வமாக்குவது மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பது தொடர்பான முன்கணிப்பு குற்றங்கள் மற்றும் குற்றங்களைச் செய்வதற்கான பல்வேறு வழிகள், பல்வேறு முறைகள் மற்றும் மாறுவேடத்தைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம், அவற்றின் அறிகுறிகளைக் கண்டறிவதை கணிசமாக சிக்கலாக்குகின்றன. இருப்பினும், நடைமுறையில் காட்டப்பட்டுள்ளபடி, பல்வேறு வழிகளில்இத்தகைய குற்றங்களின் கமிஷன் ஒரு நிலையான மறுநிகழ்வு மூலம் வகைப்படுத்தப்படுகிறது, ஒவ்வொரு தனிப்பட்ட மாநிலத்தின் பொருளாதாரத்தின் பொருளாதார நிறுவனங்களின் நிதி பொறிமுறையின் செயல்பாட்டின் அமைப்பால் புறநிலையாக தீர்மானிக்கப்படுகிறது, இது நவீன தகவல் தொழில்நுட்பங்களை கண்டறிதல், தடுப்பு ஆகியவற்றில் பயன்படுத்துவதற்கான முன்நிபந்தனைகளை உருவாக்குகிறது. மற்றும் இந்த வகை குற்றங்களை வெளிப்படுத்துதல். சில சந்தர்ப்பங்களில், நவீன தகவல் தொழில்நுட்பங்களின் உதவியுடன் மட்டுமே குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) உண்மைகளை வெளிப்படுத்த முடியும். இதன் விளைவாக, நிதி விசாரணைகளில் புதிய தகவல் தொழில்நுட்பங்களின் அறிவியல் வளர்ச்சி மற்றும் பயன்பாடு, குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதை எதிர்த்து சட்ட அமலாக்க மற்றும் நிதி அதிகாரிகளால் எடுக்கப்பட்ட நடவடிக்கைகளின் செயல்திறனை மேம்படுத்துவதற்கான ஒரு முக்கியமான இருப்பு ஆகும்.

பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியுதவிக்கு எதிரான பயனுள்ள போராட்டத்திற்கு தேவையான தகவல்களை சேகரித்தல், செயலாக்குதல், குவித்தல் மற்றும் பகுப்பாய்வு செய்தல் நிதி விசாரணையின் உள்ளடக்கம்.இந்த பாடப்புத்தகத்தில் அதன் சட்ட ஒழுங்குமுறை, நிறுவன மற்றும் வழிமுறை ஆதரவு ஆகியவற்றின் தனிப்பட்ட சிக்கல்களைக் கருத்தில் கொள்வது, AML / CFT துறையில் அடிப்படைத் துறைகளைப் படிக்கும் மாணவர்கள், உயர்கல்வி நிறுவனங்களின் மாணவர்களின் தேவை காரணமாகும். தொழில்முறை பாதைவல்லுநர்கள், பின்வரும் அறிவு, திறன்கள் மற்றும் திறன்களின் சிக்கலானது:

அடிப்படைக் கருத்துகளை மாஸ்டர் செய்தல் மற்றும் நிதி விசாரணை நடத்துவதன் சாரத்தைப் புரிந்துகொள்வது;

நிதி விசாரணைகளின் நிலைகள் மற்றும் வகைகள் பற்றிய அறிவு;

படிப்பு சட்ட அடிப்படைநிதி விசாரணை நடத்துதல்;

நிதி விசாரணைகளுக்குத் தேவையான பல்வேறு தகவல் ஆதாரங்களைப் பயன்படுத்துவதற்கான நடைமுறையை தெளிவுபடுத்துதல்;

நிதி விசாரணைகளுக்குத் தேவையான தகவல் வளங்களை உருவாக்குவதற்கான அம்சங்களைப் பற்றி அறிந்திருத்தல்;

நிதி ஆய்வுகளில் தகவல் வளங்கள் மற்றும் நவீன தகவல் தொழில்நுட்பங்களை சரியான முறையில் பயன்படுத்துவதில் திறன்களை வளர்த்தல்.

முன்மொழியப்பட்ட பயிற்சி கையேடு நடைமுறை முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது, ஏனெனில் இது AML/CFT நிதி விசாரணைகளை ஒழுங்கமைப்பதில் இன்றைய யதார்த்தத்தை பூர்த்தி செய்யும் சான்றுகள் அடிப்படையிலான பரிந்துரைகளை உருவாக்குகிறது.

அத்தியாயம் I. பொதுவான கேள்விகள்

நிதி விசாரணைகள்

§ 1. "நிதி விசாரணைகள்" என்ற கருத்தின் வரையறை

"நிதி விசாரணைகள்" என்ற சொற்றொடர் உள்நாட்டு பயன்பாட்டிற்குள் நுழைந்துள்ளது மற்றும் உள் நிறுவன சேவைகளின் செயல்பாடுகளில் பரவலாகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது (எடுத்துக்காட்டாக, பொருளாதார பாதுகாப்பு, உள் கட்டுப்பாடு), வணிக கட்டமைப்புகள், அதிக கல்வி நிறுவனங்கள்நிதித் துறையில் குற்றவியல் ஆக்கிரமிப்புகளின் சிக்கல்களைப் படிக்கும் அதே பெயரில் உள்ள துறைகள் தோன்றின, ரஷ்ய அறிவியல் சமூகத்தின் பிரதிநிதிகள் அதில் கவனம் செலுத்தினர்2. சில ஆலோசனை நிறுவனங்கள் பலவிதமான சேவைகளைக் கொண்டுள்ளன: சுயாதீனமான நிதி விசாரணைகள் மற்றும் சொத்துக்களைத் தேடுதல், நிதி விசாரணைகள் மற்றும் சர்ச்சைக்குரிய சூழ்நிலைகளில் உதவி, நிதி மோசடி மற்றும் மோசடி விசாரணைகள் போன்றவை. ஒரு விதியாக, இந்தச் சேவைகள் சட்டத்திற்குப் புறம்பான ஆக்கிரமிப்புகளை எதிர்கொள்வதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளன. தனியார் நிறுவனங்களின் சொத்து. இணையத்தில் பரவலாகிவிட்ட இந்த சொற்றொடர் குறித்து, வெவ்வேறு கருத்துக்கள் வெளிப்படுத்தப்படுகின்றன மற்றும் வெவ்வேறு வரையறைகள் கொடுக்கப்பட்டுள்ளன.

இந்த டுடோரியலில், "நிதி விசாரணைகள்" என்ற சொல்லை ஒரு இடைநிலை வகையாகக் கருதுவோம், இது சந்திப்பில் இருக்கும் செயல்முறைகளை விளக்குகிறது. வெவ்வேறு தொழில்கள்நிதி கண்காணிப்புக்கான ஃபெடரல் சேவையின் செயல்பாடுகள் தொடர்பான அறிவு. இந்த அணுகுமுறை பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாத நிதியுதவியை எதிர்த்துப் போராடுவதில் பல்வேறு நாடுகளின் அனுபவத்துடன் தொடர்புடையது, ஏனெனில் வளர்ந்த சர்வதேச சொற்களின் படி, Rosfinmonitoring போன்ற நிதி புலனாய்வு பிரிவுகளின் செயல்பாடுகள் நிதி விசாரணைகளை அடிப்படையாகக் கொண்டவை.

நிதி விசாரணைகள் ("நிதி விசாரணைகள்"ரஷ்ய மொழியில் மொழிபெயர்க்கப்பட்டுள்ளது) என்பது நிதி மீறல்கள் மற்றும் (அல்லது) குற்றங்கள் தொடர்பான நிதி பரிவர்த்தனைகளை அடையாளம் காணும் செயல்முறையாகும், இது நிதி ஆதாரங்களைப் பெறுதல், பயன்படுத்துதல் அல்லது விநியோகம் செய்வதை நோக்கமாகக் கொண்ட சட்டவிரோத செயல்களாக புரிந்து கொள்ளப்பட வேண்டும்.

எடுத்துக்காட்டாக, அமெரிக்க கருவூலத் திணைக்களத்தின் கட்டமைப்பில் நிதிக் குற்றங்கள் அமலாக்க நெட்வொர்க் அல்லது FinCEN, குற்றங்கள் தொடர்பான நிதி பரிவர்த்தனைகளைக் கண்டறிந்து சரிசெய்வதற்காக நிதி விசாரணைகளை நடத்துவதை நோக்கமாகக் கொண்ட நிதிப் புலனாய்வுப் பிரிவான FinCEN ஆகியவை அடங்கும். நிதி விசாரணைகளின் சாராம்சம்நிதி பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் பிற பரிவர்த்தனைகள் தொடர்பான பல்வேறு வகையான குற்றங்களைக் கண்டறிந்து சரிசெய்வதற்குப் பயன்படுத்தப்படும் பொருளாதார அறிவியலின் சிக்கலான அறிவைப் பயன்படுத்துவது ஒரு நடைமுறைச் செயலாகும். அதே நேரத்தில், நிதி பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் பிற பரிவர்த்தனைகள் குற்றச் செயல்பாட்டின் சாராம்சமாக இருக்கலாம்.

நிதி விசாரணைகளை ஒழுங்கமைப்பதற்கும் நடத்துவதற்கும் அறிவியல் மற்றும் வழிமுறை ஆதரவு துறையில் நிபுணரான ஜார்ஜ் ஏ. மானிங் தனது “நிதி விசாரணைகள் மற்றும் தடயவியல் கணக்கியல்”1 இல் நிதிக் குற்றங்களைக் கண்டறிந்து விசாரிக்கப் பயன்படுத்தப்படும் முறைகள் ஒரு இடைநிலைக் கருத்து என்று குறிப்பிடுகிறார். இது கணக்கியல், நிதி பகுப்பாய்வு மற்றும் சட்ட அமலாக்க செயல்பாடு ஆகியவற்றை ஒருங்கிணைக்கிறது. இந்த முறைகளின் வளர்ச்சிக்கு சட்டம், வங்கி மற்றும் பிற பயன்பாட்டு துறைகளின் பல்வேறு பிரிவுகளின் ஆய்வு தேவைப்படுகிறது.

நிதி விசாரணைகளை நடத்துதல்குற்றச் செயல்பாட்டின் நிதிக் கூறுகளை அடையாளம் கண்டு அதன் தடயங்களை சரிசெய்வதில் இறங்குகிறது. அதே நேரத்தில், நிதி விசாரணைகளை "நிதி பகுப்பாய்வு", "நிதிக் கட்டுப்பாடு", "குற்ற விசாரணை" போன்ற வகைகளுடன் அடையாளம் காண முடியாது. அதே நேரத்தில், ஒரு இடைநிலைக் கருத்தின் அடிப்படையில், நிதி விசாரணைகளை நடத்தும் போது, ​​நிதி பகுப்பாய்விற்கு உட்பட்ட வணிக நிறுவனங்களின் நிதி நிலைத்தன்மை மற்றும் செயல்திறனை மதிப்பிடுவது அவசியம், நிதி, கடன், பற்றிய உண்மைகளுடன் செயல்பட. பங்கேற்பாளர்களால் மீறப்பட்ட அந்நியச் செலாவணி பரிவர்த்தனைகள், அரசால் நிறுவப்பட்ட விதிமுறைகள் மற்றும் விதிகள், சிறப்பு அங்கீகரிக்கப்பட்ட நிதிக் கட்டுப்பாட்டு அமைப்புகளை அடையாளம் காணுதல் மற்றும் சில வகையான குற்றங்களை விசாரிப்பதற்கான முறைகளைப் பயன்படுத்துதல். இந்த சூழலில், எங்கள் குற்ற விசாரணை முறைகள் பற்றிய புரிதல் R.S இன் வரையறையின் அடிப்படையில் பெல்கின், அதன் படி இது சில வகையான குற்றங்களின் விசாரணை மற்றும் தடுப்புகளை ஒழுங்கமைத்தல் மற்றும் செயல்படுத்துதல் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் உருவாக்கப்பட்ட அறிவியல் விதிகள் மற்றும் பரிந்துரைகளின் அமைப்பாகும்.

இந்த வழியில், நிதி விசாரணையின் பொருள்குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குவது மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பது தொடர்பான நிதி பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் பிற பரிவர்த்தனைகள் ஆகும். நிதி விசாரணையின் பொருள்தனிநபர்கள் மற்றும் சட்ட நிறுவனங்கள். நிதி விசாரணையின் உள்ளடக்கம்பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியுதவிக்கு எதிரான பயனுள்ள போராட்டத்திற்குத் தேவையான தகவல்களை சேகரித்தல், செயலாக்குதல், குவித்தல் மற்றும் பகுப்பாய்வு செய்தல் ஆகியவற்றின் செயல்முறையை உருவாக்குகிறது. நிதி விசாரணையின் விளைவாக பெறப்பட்ட உண்மைகள் சட்டப்பூர்வ மதிப்பீடு கொடுக்கப்பட்டுள்ளன.

மேற்கூறியவற்றின் அடிப்படையில், நிதி விசாரணையின் வரையறையின் பின்வரும் விளக்கம் முன்மொழியப்பட்டது.

நிதி விசாரணை- செயல்பாடுகள், பரிவர்த்தனைகள் குற்றத்திலிருந்து கிடைக்கும் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குவது அல்லது பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பது தொடர்பானவை என்பதைக் குறிக்கும் போதுமான ஆதாரங்களைக் கொண்ட உண்மைகளைக் கண்டறிந்து ஆவணப்படுத்த, தகவல் மற்றும் பிற பொருட்களை சேகரித்தல், செயலாக்குதல், குவித்தல் மற்றும் பகுப்பாய்வு செய்தல் ஆகியவற்றின் செயல்முறையை ஒழுங்கமைக்கும் ஒரு வடிவம்.

§ 2. AML / CFT துறையில் தகவல் கருத்து

Rosfinmonitoring இன் செயல்பாடுகளில் தகவல்களை சேகரித்தல், செயலாக்குதல், சரிசெய்தல் மற்றும் பயன்படுத்துவதற்கான செயல்முறை ஒரு தகவல் செயல்முறையாகும். நிதி விசாரணையை நடத்துவது, முதலில், தகவல் செயல்முறையின் அமைப்பு மற்றும் தகவலுடன் வேலை செய்வதை உள்ளடக்கியது.

தகவல் மையக் கருத்துக்களில் ஒன்றாகும் நவீன அறிவியல், கடந்த நூற்றாண்டின் நடுப்பகுதியில் இருந்து அறிவியல் பயன்பாட்டில் பரவலாக சேர்க்கப்பட்டுள்ளது. தகவல் பரிமாற்றம், அதன் குவிப்பு, முறைப்படுத்தல், பகுப்பாய்வு மற்றும் மதிப்பீடு இல்லாமல் மனித செயல்பாட்டின் வளர்ச்சி சிந்திக்க முடியாதது.

சொற்பிறப்பியல் ரீதியாக, "தகவல்" என்ற சொல் லத்தீன் வார்த்தையான "தகவல்" என்பதிலிருந்து வந்தது - விளக்கம், வெளிப்பாடு, விழிப்புணர்வு. S.I. Ozhegov இன் வரையறையின்படி, இது பல்வேறு வகையான செய்திகள், தகவல் 1.

தகவலின் கருத்தின் உள்ளடக்கம்பொருளின் சொத்தாக வெளிப்படுத்தலாம். எனவே, ஏ.ஐ. ட்ரூசோவ் நம்பினார், "...தகவல் மனித மனதில் உள்ள பொருள்கள் மற்றும் நிகழ்வுகளின் பிரதிபலிப்பு, நிகழ்வுகள் மற்றும் ஒருவருக்கொருவர் செயல்முறைகள், உணர்வுடன் தொடர்பில்லாதது"2. தடயவியலில், சுற்றுச்சூழலில் ஏற்படும் மாற்றங்கள், இந்த சூழலில் ஒரு நிகழ்வின் பிரதிபலிப்பின் விளைவாக, இந்த நிகழ்வு பற்றிய தகவல்கள்.

கூட்டாட்சி சட்டம்"தகவல், தகவல் தொழில்நுட்பங்கள் மற்றும் தகவல் பாதுகாப்பு" கருதுகிறது தகவல் உள்ளடக்கம்"தகவல் (செய்திகள், தரவு) அவற்றின் விளக்கக்காட்சியின் வடிவத்தைப் பொருட்படுத்தாமல்"4.

யதார்த்தத்தை அவதானித்தல் மற்றும் பிரதிபலிக்கும் செயல்முறை என்பது மதிப்புமிக்க தகவல்களை ஒன்றாக எடுத்துச் செல்லக்கூடிய தரவின் தொடர்ச்சியான அல்லது தனித்துவமான கையகப்படுத்தல் ஆகும், மேலும் ஒரு ஆய்வாளர் உட்பட எந்தவொரு விஷயத்திற்கான தரவும், அவர் அவற்றை சரியாக மதிப்பீடு செய்து புதிய அறிவைக் கண்டறியும் போது மட்டுமே தகவலாக முடியும்.

Rosfinmonitoring ஆய்வாளர்களுக்கு குறிப்பாக முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது1குற்றத்தை எதிர்த்துப் பயன்படுத்தக்கூடிய தகவல்களைக் கொண்ட ஏதேனும் சமூகத் தகவல் உள்ளது. அத்தகைய தகவல்கள் பின்வரும் அவசியமான பண்புகளைக் கொண்டிருக்க வேண்டும்: குற்றத்தை எதிர்த்துப் போராடுவதற்கான முழு செயல்முறைக்கும் அல்லது அதன் கூறுகளில் ஏதேனும் ஒன்றிற்கும் பொருத்தமானதாக இருக்க வேண்டும், குறிப்பிட்ட, போதுமான முழுமையான மற்றும், இறுதியாக, நம்பகமானதாக இருக்க வேண்டும்.

ஒதுக்கப்பட்ட பணிகளை நிறைவேற்றுவதன் செயல்திறனை மேம்படுத்துவதில் சிக்கலைத் தீர்ப்பதற்காக கூட்டாட்சி சேவைகுற்றம் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதை சட்டப்பூர்வமாக்குவதை (சலவை செய்தல்) எதிர்த்துப் போராடுவதற்கான செயல்பாடுகளின் நிதி கண்காணிப்புக்கு, AML/CFT துறையில் பல்வேறு சட்டவிரோத நடவடிக்கைகளின் அறிகுறிகளைக் குறிக்கும் தகவலை Rosfinmonitoring இன் பகுப்பாய்வு பிரிவுகளுக்கு சரியான நேரத்தில் வழங்குவது அவசியம். பகுப்பாய்வுத் துறைகளின் ஊழியர்களால் இத்தகைய தகவல்களைப் புரிந்துகொள்வதற்கான ஒரு தவிர்க்க முடியாத நிபந்தனை கருத்துக்கள் மற்றும் விதிமுறைகளின் ஒருங்கிணைப்பு, முரண்பாடுகளைத் தவிர்த்து. இது சம்பந்தமாக, AML / CFT துறையில் சட்டவிரோத நடவடிக்கைகளின் உண்மைகள் தற்போதைய ஒழுங்குமுறை மூலம் வரையறுக்கப்பட்ட விதிமுறைகளைப் பயன்படுத்தி தகவலில் பிரதிபலிக்க வேண்டும். சட்ட நடவடிக்கைகள்.

Rosfinmonitoring இன் பகுப்பாய்வு பிரிவுகளின் தகவலின் உள்ளடக்கத்தை உருவாக்கும் தகவல், அடிப்படையில் நிதி மற்றும் பிரதிபலிக்கிறது பொருளாதார நடவடிக்கைசட்ட மற்றும் தனிநபர்கள்மற்றும் பல்வேறு வகையான இரகசியங்களை உள்ளடக்கியிருக்கலாம்.

ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் சட்டம் சேகரிப்பு, சேமிப்பு மற்றும் விநியோகத்திற்கான சிறப்பு ஆட்சிகளை நிறுவுகிறது சில வகைகள்தகவல். இவை பின்வருவனவற்றை உள்ளடக்குகின்றன: மாநில இரகசியங்கள், மாநில1 மற்றும் அதிகாரப்பூர்வ2 இரகசியங்களை உள்ளடக்கியது; வரி செலுத்துவோரின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளை பிரதிபலிக்கும் தகவல்கள், வங்கி ரகசியம் மற்றும் வைப்புகளின் ரகசியம், வரி4 மற்றும் வணிக 5 ரகசியங்கள் மற்றும் பிற.

இதன் விளைவாக, Rosfinmonitoring இன் பகுப்பாய்வுப் பிரிவுகளின் சேகரிப்பு, குவிப்பு, செயலாக்கம் மற்றும் சேமிப்பு ஆகியவை ஒழுங்குமுறை சட்டச் செயல்களின்படி பெறப்பட்ட தகவல்களுக்கு மட்டுமே உட்பட்டது மற்றும் அதே ஒழுங்குமுறை சட்டச் செயல்களின்படி, அவர்களால் பயன்படுத்தப்படலாம்.

மேற்கூறியவற்றின் அடிப்படையில், பின்வரும் அளவுருக்களை மிக முக்கியமானதாகக் குறிப்பிடுவது அவசியம், இது Rosfinmonitoring இன் பகுப்பாய்வுப் பிரிவுகளின் தகவலுடன் ஒத்திருக்க வேண்டும்: நம்பகத்தன்மை, முழுமை, விளக்கக்காட்சியின் நிலைத்தன்மை; நேரமின்மை, பதிலளிக்கும் திறன் அளவீடு ; தொடர்பு மற்றும் தொடர்புடைய மதிப்பு.

AML / CFT துறையில் தகவல் உருவாக்கம், கண்டறிதல், ரசீது, சரிபார்ப்பு மற்றும் சரிசெய்தல் தொடர்பான வடிவங்கள் (உண்மையில் இருக்கும் உறவுகள், ஒன்றுக்கொன்று சார்ந்திருத்தல்) நிதி விசாரணைக் கோட்பாட்டின் பொருளின் மிக முக்கியமான அங்கமாகும்.

§ 3. நிதி விசாரணைகளுக்குத் தேவையான தகவல்களைத் தேடுதல் மற்றும் கண்டறிதல்

கடந்த நூற்றாண்டின் 70 களின் முற்பகுதியில், செயல்பாட்டு-தேடல் செயல்பாட்டின் சிக்கல்களைப் பற்றிய ஆய்வில் விஞ்ஞானிகளால் கடந்த நூற்றாண்டின் 70 களின் முற்பகுதியில் நபர்களையும் செயல்பாட்டு ஆர்வமுள்ள உண்மைகளையும் அடையாளம் காண்பதற்கான நடவடிக்கைகளின் அமைப்பில் ஒரு சுயாதீனமான அங்கமாகத் தேடுதல்.

செயல்பாட்டு-தேடல் நடவடிக்கைகளில் (ORA) ஈடுபட்டுள்ள சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களின் அமைப்பில், உளவுத்துறை மற்றும் தேடல் பணிகள் வேறுபடுகின்றன, மேலும் அதன் அமைப்பு, செயல்பாட்டு தேடல் மற்றும் பகுப்பாய்வு தேடல் 1. இதில் பகுப்பாய்வு தேடல்செயல்பாட்டு ஆர்வமுள்ள பொருட்களைப் பற்றிய அறிவைக் கொண்ட தகவல் மற்றும் தகவல் வரிசைகளின் ஆவண ஆதாரங்களில் "ஊடுருவல்" ஒரு வழியாகக் கருதப்படுகிறது, மேலும் செயல்பாட்டு முக்கியத்துவம் வாய்ந்த முடிவுகளைப் பெறுவதற்காக அவற்றின் விரிவான ஆய்வு.

நடைமுறையிலும் இலக்கியத்திலும், "பகுப்பாய்வு நுண்ணறிவு" என்ற சொல் பயன்படுத்தப்படுகிறது, இது பொதுவாக வரையறுக்கப்படுகிறது "தகவல் சூழலில் நுண்ணறிவு"மற்றும், மறுபுறம், எப்படி "பெறப்பட்ட உளவுத்துறை தகவல் மற்றும் அறியப்பட்ட உண்மைகள் பற்றிய தகவல்களின் பகுப்பாய்வு செயலாக்கத்தின் அடிப்படையில் ஒரு பொருள் அல்லது நிகழ்வு பற்றிய புதிய அறிவைப் பெறுதல்" 2.

பி.யா. நாகிலென்கோ4. "தேடலைப் போலன்றி, பகுப்பாய்வின் அடிப்படையானது, விரும்பிய பொருளின் அம்சங்களைப் பற்றி ஏற்கனவே பெறப்பட்ட அறிவாகும், அத்துடன் கண்டறியப்பட்ட (கண்டுபிடிக்கப்பட்ட) பொருளைக் கண்டறிந்த, சேகரிக்கப்பட்ட மற்றும் சரிபார்க்கப்பட்ட தகவல்" என்று அவர் நம்புகிறார். தேடலையும் பகுப்பாய்வையும் அறிவாற்றல் செயல்முறையின் கூறுகளாகக் கருதி, "தேடலை பகுப்பாய்வு மற்றும் பகுப்பாய்வு தேடல் என்று அழைப்பது அபத்தமாகத் தோன்றுகிறது" என்று வாதிடப்படுகிறது. சில வகையான குற்றங்கள் மற்றும் அவற்றைச் செய்த நபர்களை அடையாளம் காண்பது தொடர்பான பகுப்பாய்வு சிக்கல்களைத் தீர்க்கும்போது, ​​​​"பகுப்பாய்வு நுண்ணறிவு" என்ற வார்த்தையைப் பயன்படுத்த முன்மொழியப்பட்டது, இது "இந்த வகை பகுப்பாய்வு முறைகளின் பிரத்தியேகங்களையும் தொடர்புடைய தகவல்களையும் தீர்மானிக்கிறது. பயன்படுத்தப்படும் தொழில்நுட்பங்கள்." அதே நேரத்தில், பகுப்பாய்வு நுண்ணறிவை செயல்படுத்தும் போது, ​​ஒருவர் எதையாவது மட்டுமே ஆராய முடியும் என்று கருதப்படுகிறது, அதாவது. தேவையான தரவுகளின் இருப்பு அல்லது இல்லாமை பற்றி கண்டறிய, அவற்றின் அடிப்படையில் தனிப்பட்ட உண்மைகள் மற்றும் அவற்றின் உறவை ஆய்வு செய்தல், ஆய்வின் கீழ் உள்ள பொருட்களை வகைப்படுத்தும் தகவலைப் பெறுதல்.

எங்கள் கருத்துப்படி, ஒரு குற்றத்தின் கூறுகளை அங்கீகரித்தல்நிறுவப்பட்ட படி மேற்கொள்ளப்படுகிறது தகவல் மாதிரிகள் செயல்பாட்டு முக்கியத்துவம் வாய்ந்த தேடல் அம்சங்கள், இது ஒரு குற்றத்தின் (ஒரு குற்றத்தின் கூறு) சட்டமன்ற மாதிரியின் கீழ் வரும் நபர்களின் செயல்கள் அல்லது செயலற்ற தன்மையை வகைப்படுத்தக்கூடிய பொருள் ஊடகங்களில் பதிவுசெய்யப்பட்ட குறிகாட்டிகளின் தொகுப்பாக புரிந்து கொள்ளப்பட வேண்டும். எனவே, பகுப்பாய்விற்கு முன் தகவல் தேடுதல் நடத்தப்படுகிறது.

பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாத நிதியுதவியை எதிர்த்துப் போராடும் செயல்முறையானது, மிக முக்கியமான, ஒன்றோடொன்று இணைக்கப்பட்ட தரவைத் தேர்ந்தெடுப்பதை உள்ளடக்கியது, அதன் அளவு மற்றும் உள்ளடக்கம் குற்றச் செயல்களின் குற்றவாளிகளை வகைப்படுத்த அனுமதிக்கிறது, அத்துடன் பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாத நிதியுதவியின் உண்மைகளை அடையாளம் காண அனுமதிக்கிறது.

நிதி விசாரணையை நடத்துவதற்குத் தேவையான தகவல்களைக் கண்டுபிடிப்பது, அதன் நுட்பங்கள் மற்றும் பகுப்பாய்வு மற்றும் தொகுப்பு, கழித்தல் மற்றும் தூண்டல், சுருக்கம், பொதுமைப்படுத்தல், ஒப்புமை, சிலாக்கியம் போன்ற தர்க்கரீதியான சிந்தனையின் விதிகளைப் பயன்படுத்துவதை அடிப்படையாகக் கொண்டது.

நிதி விசாரணைகளில் அதிக முக்கியத்துவம் வாய்ந்தவை, குற்றவியல் செயலில் உள்ள நபர்களை வகைப்படுத்தும் தரவுத் தொகுப்புகள், தங்களை சட்டப்பூர்வமாக்குவதற்கான உண்மைகள் மற்றும் தொடர்புடைய பொருள்கள், நிகழ்வுகள், நிகழ்வுகள் மற்றும் செயல்முறைகள்.

ஆய்வின் கீழ் உள்ள சிக்கலைப் பற்றிய தகவல்களைச் சேகரிக்கும் போது, ​​​​தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட தரவை மிகவும் பொருத்தமான, பகுத்தறிவு வடிவத்தில் கொண்டு, வடிவங்கள் மற்றும் போக்குகளைப் புரிந்துகொள்வதற்கும், பொதுமைப்படுத்துவதற்கும், அடையாளம் காண்பதற்கும் ஆய்வாளரின் பணி உள்ளது.

கிடைக்கக்கூடிய தரவின் பொதுமைப்படுத்தல் மற்றும் முறைப்படுத்தல் அவற்றுக்கிடையேயான உறவுகளை நிறுவவும் முடிவுகளை அல்லது அனுமானங்களை வரையவும் அனுமதிக்கிறது.

பகுப்பாய்வின் போக்கில், பொருள்கள் மற்றும் காரண உறவின் வளர்ச்சியின் திசை நிறுவப்பட்டது: செயல் - காரணம் - விளைவுகள்.

AML/CFT தொடர்பான தகவலைக் கண்டறியும் செயல்முறைபல நிலைகளைக் கொண்டுள்ளது, அதன் வரிசையை வரைபடத்தில் காட்டுவது பொருத்தமானதாகத் தெரிகிறது (படம் 1 ஐப் பார்க்கவும்).

அரிசி. 1. AML/CFT தொடர்பான தகவலைக் கண்டறியும் செயல்முறை

1. தரவு சேகரிப்பு.

2. தரவு மதிப்பீடு.

3. தரவு வரிசைப்படுத்துதல்.

4. தரவு விளக்கம்.

5. தருக்க சிந்தனை நுட்பங்களின் பயன்பாடு.

6. முடிவு, முடிவுகள், கணிப்புகள், மதிப்பீடுகள்.

7. கருதுகோள்.

விரும்பிய பொருள்கள் (நபர்கள், நிகழ்வுகள், உண்மைகள், பொருள்கள், முதலியன) பற்றிய தரவு சேகரிப்பு என்பது அறிவாற்றல் செயல்முறையின் நிலைகளில் ஒன்றாகும், அதில் இருந்து AML / CFT தொடர்பான தகவலைத் தேடுவது தொடங்குகிறது.

அடுத்த படி, தகவலை உருவாக்கும் அனைத்து சேகரிக்கப்பட்ட தரவையும் மதிப்பீடு செய்வது.

தரவை ஒழுங்கமைக்கும் கட்டத்தில், சேகரிக்கப்பட்ட அனைத்து தகவல்களும் தொகுக்கப்பட்டு கட்டமைக்கப்படுகின்றன.

தரவின் விளக்கம், AML/CFT தொடர்பான தகவலை உருவாக்கும் மிக முக்கியமான, ஒன்றோடொன்று இணைக்கப்பட்ட தரவை முன்னிலைப்படுத்த உதவுகிறது.

பெறப்பட்ட தகவல்களின் அடிப்படையில் தர்க்கரீதியான சிந்தனையின் முறைகள் பெறப்பட்ட தரவின் அளவு மற்றும் உள்ளடக்கத்தை மதிப்பிடுவதை சாத்தியமாக்குகின்றன, குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளித்தல் ஆகியவற்றின் உண்மைகளை அடையாளம் காண இது அவசியம். இந்த கட்டத்தில், கிடைக்கக்கூடிய தரவுகளின் அடிப்படையில் இடைநிலை முடிவுகளை எடுக்க முடியும்.

கருதுகோள்களின் கட்டத்தில், பல பதிப்புகள் உருவாகின்றன, அவை பின்னர் சோதிக்கப்படுகின்றன.

நிதி விசாரணைகளை நடத்துவதற்குத் தேவையான தகவல்களைக் கண்டறியும் செயல்முறை மேலே உள்ள நிலைகளின் சுழற்சியாகும். முடிவுகள், முடிவுகள், முன்னறிவிப்புகள் மற்றும் மதிப்பீடுகள் குறிப்பிடப்பட்ட சுழற்சியின் ஒரு தனிப் பகுதியாக தனிமைப்படுத்தக்கூடிய முக்கியமான மற்றும் முக்கிய நிலைகளில் ஒன்றாகும். AML / CFT தொடர்பான தகவல்களைக் கண்டறியும் முழு செயல்முறையின் இறுதி முடிவையும் அவர்தான் பிரதிபலிக்கிறார். ஒரு விதியாக, தர்க்கரீதியான சிந்தனை நுட்பங்களை செயல்படுத்திய பிறகு இந்த நிலை ஏற்படுகிறது.

பல வழிகளில், செய்யப்பட்ட வேலையின் முடிவு தகவல் விளக்கக்காட்சியின் வடிவங்களைப் பொறுத்தது. தகவல் (செய்திகள், தரவு) உரை, கிராஃபிக், அட்டவணை மற்றும் பிற வடிவங்களில் வழங்கப்படலாம்.

உரை பதிப்பு பாடங்கள், பொருள்கள், செயல்முறைகள், நிகழ்வுகள் மற்றும் ஆவணங்களைத் தயாரிப்பதில் பயன்படுத்தப்படுகிறது. எந்தவொரு விதிகள், முடிவுகள், உண்மைகள், நிகழ்வுகளின் அறிக்கை - பொருள் மற்றும் பொருளுக்கு இடையிலான செயல்கள் அல்லது உறவுகள் பற்றிய தகவல் ஆவணத்தின் முக்கிய விஷயம் என்றால், ஒத்திசைவான உரையின் வடிவத்தில் தகவலை வழங்குவதற்கான வடிவம் தேர்ந்தெடுக்கப்படுகிறது.

பிரதானமானது பொருள் மற்றும் அதன் அம்சங்களைப் பற்றிய தகவலாக இருந்தால், ஆவணத்தின் ஒருங்கிணைந்த உரையை அட்டவணை வடிவத்தில் வழங்குவதற்கான வடிவம் தேர்ந்தெடுக்கப்படுகிறது.

அட்டவணையை ஒரு குறிப்பிட்ட முறைப்படுத்தலின் விளைவாகக் கருதலாம், இதன் போது உரை வழக்கமான இலக்கண ஒத்திசைவை இழக்கிறது, மேலும் உரையின் உள்ளடக்கம் எளிமைப்படுத்தப்பட்ட கட்டுமானங்கள், எண்கள் அல்லது பிற அறிகுறிகளால் தெரிவிக்கப்படுகிறது.

அட்டவணை - பல அம்சங்களின்படி பல பொருள்களின் சிறப்பியல்பு தகவல்களைக் கொண்ட ஒரு ஒருங்கிணைந்த உரையின் விளக்கக்காட்சியின் வடிவம். அட்டவணையில் உரைப் பிரிவின் இரண்டு நிலைகள் உள்ளன: செங்குத்து - நெடுவரிசைகள் மற்றும் கிடைமட்ட - கோடுகள்.

அட்டவணையில் உள்ள அம்சங்களின் பொதுவான பெயர்கள் நெடுவரிசைகளின் (தலை) தலைப்பு மற்றும் துணைத் தலைப்புகளை உருவாக்குகின்றன, மேலும் பொருளின் பெயர்கள் இடதுபுற நெடுவரிசையில் (பக்கப்பட்டியில்) அமைந்துள்ள அட்டவணை வரிசைகளின் தலைப்பு மற்றும் துணைத் தலைப்புகளை உருவாக்குகின்றன.

வரைகலை தகவல் வணிக செயல்முறைகள் அல்லது சில குறிகாட்டிகளைக் கணக்கிடுவதன் முடிவுகளையும், பாடங்கள் மற்றும் பொருள்களுக்கு இடையிலான உறவுகளையும் பார்வைக்குக் காண்பிக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது.

§ 4. ஒரு தகவல் செயல்முறையாக நிதி விசாரணை

AML / CFT துறையில் தகவல்களைச் சேகரித்தல், செயலாக்குதல், பதிவு செய்தல் மற்றும் பயன்படுத்துதல் ஆகியவற்றுக்கான செயல்முறை நனவின் விளைவாக தீர்மானிக்கப்படும் ஒரு தகவல் செயல்முறையாகும், ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட நடவடிக்கைகள்தங்களுக்கு ஒதுக்கப்பட்ட பணிகளைத் தீர்க்க ஆய்வாளர்கள். Rosfinmonitoring இன் பகுப்பாய்வு பிரிவுகளின் முக்கிய பணிகளில் ஒன்று AML / CFT இன் உண்மைகளை அடையாளம் கண்டு அவர்களுடன் தொடர்புடைய நபர்களை அடையாளம் காண்பது. இந்த சிக்கல்களின் வெற்றிகரமான தீர்வுக்கான ஒரு முக்கியமான நிபந்தனை தகவல்களின் ஆரம்ப சேகரிப்பு ஆகும்.

நிதி விசாரணையின் முழு செயல்முறையையும் நான்கு முக்கிய நிலைகளாகப் பிரிக்கலாம்: தகவல்களைப் பெறுதல் (சேகரித்தல்), தகவல்களைச் செயலாக்குதல், தகவல்களைச் சேகரித்தல், பகுப்பாய்வு செய்தல் மற்றும் தகவல்களை வழங்குதல். (படம் 2 பார்க்கவும்.)

அரிசி. 2. நிதி விசாரணையின் முக்கிய கட்டங்கள்

சேகரிப்புவிரும்பிய பொருள்களைப் பற்றிய தரவு (நிகழ்வுகள், உண்மைகள், பொருள்கள், நபர்கள் போன்றவை) அறிவாற்றல் செயல்முறையின் நிலைகளில் ஒன்றாகும், இதிலிருந்து புதிய அறிவைப் பெறுவது தொடங்குகிறது. செயல்பாடுகள், பரிவர்த்தனைகள் குற்றத்திலிருந்து வருவாயை சட்டப்பூர்வமாக்குவது அல்லது பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பது தொடர்பான உண்மைகளை அடையாளம் காணும் பணியைச் செய்ய வேண்டிய அவசியம், தேவையான தரவைத் தேடுவதற்கு பகுப்பாய்வு பிரிவுகளின் அவசியத்தை ஆணையிடுகிறது.

பகுப்பாய்வு அலகுகளின் தகவல் செயல்முறையின் அடுத்த கட்டம் சிகிச்சைபெறப்பட்ட தரவு. நபர்கள், பொருள்கள், நிகழ்வுகள் மற்றும் பிற பொருள்கள் மற்றும் செயல்முறைகள் பற்றிய பெறப்பட்ட தரவு, தானியங்கு தகவல் அமைப்பின் அடிப்படையில் பிற தகவல் வளங்களுடன் அவற்றின் அடுத்தடுத்த குவிப்பு மற்றும் ஒருங்கிணைப்பு நோக்கத்திற்காக பகுப்பாய்வு செய்யப்பட்டு, முறைப்படுத்தப்பட்டு கட்டமைக்கப்பட வேண்டும். இந்தத் தரவு Rosfinmonitoring எதிர்கொள்ளும் முக்கிய பணிகளின் தீர்வுக்கு பங்களிக்க வேண்டும்.

இதன் விளைவாக, பகுப்பாய்வுத் தகவலின் அனைத்து ஆவணக் கேரியர்களும் பிரத்யேக துணைப்பிரிவுகள் வழியாகச் செல்ல வேண்டும், அவை அவற்றின் பகுப்பாய்வு மற்றும் தகவலைத் தேர்ந்தெடுத்து தகவல் வரிசைகளை உருவாக்கி அவற்றை ஒரு சிறப்பு தரவு வங்கியில் உள்ளிட வேண்டும். இந்த செயல்முறை தொடர்ச்சியாக இருக்க வேண்டும்.

அதே நேரத்தில், பெறப்பட்ட தகவல்களின் பகுப்பாய்வு முடிவுகளின் அடிப்படையில் ஒரு சீரான அளவுகோல் இருப்பது அவசியம், இதன் அடிப்படையில் ஆவணம் கேரியரில் உள்ளவை மற்றும் ஒரு சிறப்பு உருவாக்கும் மற்றும் பயன்படுத்துவதற்கான செயல்முறையை தானியக்கமாக்குவதற்கு பொருத்தமான தகவல் தொழில்நுட்பங்கள். தரவு வங்கி.

ஆரம்பத் தரவுகள் எப்பொழுதும் முழுமையானதாகவோ, ஒழுங்குபடுத்தப்பட்டதாகவோ, பொதுமைப்படுத்தப்பட்டதாகவோ இருக்காது, எனவே சில சமயங்களில் தந்திரோபாய மற்றும் மூலோபாயத்தைக் கையாள்வதற்குப் பயன்படுத்த முடியாது. மேலாண்மை முடிவுகள். எனவே, அவை பலவற்றில் உள்ள தகவல்களால் கூடுதலாக இருக்க வேண்டும் தகவல் அமைப்புகள்.

Rosfinmonitoring இன் சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்குத் தேவையான மற்றும் பொருத்தமான அறிவைக் கொண்ட தொடர்புடைய விவரங்கள் (பண்புகள்) மூலம் அடையாளம் காண சேகரிக்கப்பட்ட மற்றும் முறையாக செயலாக்கப்பட்ட தகவல்கள், அடுத்தடுத்த பயன்பாட்டிற்காக உறுதியான ஊடகத்தில் பதிவு செய்யப்பட வேண்டும்.

குவித்தல்செயலாக்கப்பட்ட மற்றும் கட்டமைக்கப்பட்ட தரவு, AML / CFT தொடர்பான தகவல்களை உருவாக்குதல், நிதி விசாரணையின் ஆரம்ப முடிவுகளுக்கான கணக்கியல் ஆகியவை அடங்கும், இது குற்றவியல் செயலில் உள்ள நபர்களை வகைப்படுத்தும் முறையான தரவுத் தொகுப்புகளைக் குவிக்கும் தகவல் வரிசைகள், பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளித்தல் பற்றிய உண்மைகள் மற்றும் அவற்றுடன் தொடர்புடைய பொருள்கள், நிகழ்வுகள், நிகழ்வுகள் மற்றும் செயல்முறைகள். இந்தத் தரவுத் தொகுப்புகள் தொடர்புடைய தகவல் கேரியர்களில் காட்டப்படும், அவை சேமிப்பகம், பரிமாற்றம் மற்றும் உணர்தல் ஆகியவற்றின் வழிமுறையாகும்.

இத்தகைய கேரியர்கள் மிகவும் மாறுபட்ட உடல் இயல்புடையதாக இருக்கலாம். எடுத்துக்காட்டாக, ஆவணங்கள், கோப்பு பெட்டிகள், பத்திரிகைகள், ஆல்பங்கள் போன்றவற்றைத் தயாரிக்கப் பயன்படுத்தப்படும் எளிய காகிதம் அல்லது அட்டை, தானியங்கு தகவல் அமைப்புகளில் பயன்படுத்தப்படும் காந்த அல்லது லேசர் வட்டுகள் போன்றவை அடங்கும்.

பகுப்பாய்வுமற்றும் ஒப்படைப்பு AML / CFT துறையில் அறிவைக் கொண்ட தகவல் என்பது Rosfinmonitoring இன் பகுப்பாய்வு பிரிவுகளின் செயல்பாடுகளில் தகவல் செயல்முறையின் கடைசி கட்டமாகும்.

இது நிதி விசாரணையின் போது பகுப்பாய்வு ஆகும், இது குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் அல்லது பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளித்தல் ஆகியவற்றை அதன் கூறுகளாக சிதைத்து அவற்றுக்கிடையேயான உறவின் தன்மையை நிறுவ அனுமதிக்கிறது.

இந்த நடவடிக்கைகள் Rosfinmonitoring இன் பகுப்பாய்வு பிரிவுகளின் ஊழியர்கள் மற்றும் தலைவர்களால் நேரடியாக மேற்கொள்ளப்படுகின்றன.

§ 5. நிதி விசாரணை நடத்துவதற்கான காரணங்கள் மற்றும் காரணங்கள்

காலவரையற்ற தனிநபர்கள் மற்றும் சட்ட நிறுவனங்கள் தொடர்பாக நிதி விசாரணைகளை நடத்த முடியாது. நிதி விசாரணை நடத்த, ஒரு காரணம் மற்றும் ஒரு காரணம் இருக்க வேண்டும்.

நிதி விசாரணைக்கான காரணம்சேவை:

a) சட்டத்தின்படி Rosfinmonitoring மூலம் பெறப்பட்ட நிதி அல்லது பிற சொத்துக்களுடன் பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொள்ளும் நிறுவனங்களின் அறிக்கைகள்;

b) பரிந்துரைக்கப்பட்ட முறையில் சர்வதேச ஒத்துழைப்பு சேனல்கள் மூலம் Rosfinmonitoring மூலம் பெறப்பட்ட வெளிநாட்டு FIU களின் கோரிக்கைகள்;

c) சட்ட அமலாக்க மற்றும் பிற பொது அதிகாரிகளிடமிருந்து எழுதப்பட்ட கோரிக்கைகள்;

ஈ) Rosfinmonitoring2 இன் மேற்பார்வை நடவடிக்கைகளின் அமைப்பின் துணைப்பிரிவால் நடத்தப்பட்ட தணிக்கைகளின் முடிவுகளின் பொருட்கள்;

e) நிறுவனங்கள் மற்றும் குடிமக்களின் எழுத்துப்பூர்வ முறையீடுகள் மற்றும் அறிக்கைகள்;

f) Rosfinmonitoring நிர்வாகத்தின் அறிவுறுத்தல்கள்;

g) ஊடகங்கள் உட்பட வெளிப்புற தகவல் ஆதாரங்கள் மற்றும் பொது அதிகாரிகள் மற்றும் நிறுவனங்களுடனான தொடர்புகளின் போது பெறப்பட்ட பொருட்கள் பற்றிய முன்முயற்சி தேடலின் முடிவுகள்;

h) வளர்ந்த முறைகள் மற்றும் நவீன தகவல் தொழில்நுட்பங்களைப் பயன்படுத்துவதன் விளைவாக பெறப்பட்ட குற்றவியல் வருமானம் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியுதவி சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) அறிகுறிகள் மற்றும் உண்மைகளை முன்கூட்டியே கண்டறிவதற்கான பொருட்கள்.

நிதி விசாரணைக்கான அடிப்படைகிரிமினல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பது தொடர்பான நிதி அல்லது பிற சொத்துக்களுடன் கூடிய பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகளின் சாத்தியமான செயல்திறன் சரிபார்ப்புக்கு உட்பட்ட உண்மைத் தரவு.

§ 6. நிதி விசாரணைகளின் வகைகள்

நிதி விசாரணைகளுக்கு வழிவகுத்த தகவல் மற்றும் பொருட்களின் தன்மையைப் பொறுத்து, பின்வருபவை வேறுபடுகின்றன: நிதி விசாரணையின் வகைகள்:

a) செயல்திறன் மிக்க நிதி விசாரணைகள் - வளர்ந்த முறைகள் மற்றும் நவீன தகவல் தொழில்நுட்பங்கள், ஊடகங்கள் உட்பட வெளிப்புற தகவல் வளங்களைப் பயன்படுத்துவதன் அடிப்படையில் குற்றவியல் வருவாயை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்) மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதன் அறிகுறிகள் மற்றும் உண்மைகளை முன்கூட்டியே கண்டறிவதன் முடிவுகளின் அடிப்படையில். மாநில அதிகாரிகள் மற்றும் அமைப்புகளுடனான தொடர்புகளின் போது பெறப்பட்ட பொருட்கள்;

b) வெளிநாட்டு FIU களின் பொருட்களை அடிப்படையாகக் கொண்ட சர்வதேச நிதி விசாரணைகள்;

c) சட்ட அமலாக்க மற்றும் பிற மாநில அதிகாரிகளின் பொருட்களின் அடிப்படையில் நிதி விசாரணைகள்;

ஈ) Rosfinmonitoring இன் மேற்பார்வை நடவடிக்கைகளின் விளைவாக தொடங்கப்பட்ட நிதி விசாரணைகள்;

இ) நிறுவனங்கள் மற்றும் குடிமக்களின் விண்ணப்பங்கள் மற்றும் விண்ணப்பங்களை பரிசீலித்ததன் விளைவாக தொடங்கப்பட்ட நிதி விசாரணைகள்.

§ 7. நிதி விசாரணையின் முக்கிய கட்டங்கள்

நிதி விசாரணை செயல்முறை பின்வரும் முக்கிய படிகளை உள்ளடக்கியது:

a) "முதன்மை பகுப்பாய்வு" நிலை:

- தகவல் மீட்பு , அதன் முதன்மை சரிபார்ப்பு நோக்கங்களுக்காக செயல்பாடுகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகளின் தரவுத்தளத்திலிருந்து தகவல்களைத் தேர்வு செய்தல், பகுப்பாய்வு செய்தல் மற்றும் மதிப்பீடு செய்தல்;

AML / CFT இன் சாத்தியமான அறிகுறிகளைக் கொண்ட உண்மைகளைக் கண்டுபிடிப்பதைத் தொடங்குவதற்கும், ஆரம்ப சரிபார்ப்பு தேவைப்படுவதற்கும், ஊடகங்கள் மற்றும் அதிகாரிகளுடனான தொடர்புக்கான பொருட்கள் உட்பட வெளிப்புற தகவல் ஆதாரங்கள் பற்றிய தகவல் தேடல்;

ஒரு முன்முயற்சி அடிப்படையில் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட மற்றும் வெளிப்புற அமைப்புகளிடமிருந்து பெறப்பட்ட தகவல்களின் பகுப்பாய்வு மற்றும் மதிப்பீடு, முதன்மை சோதனைக்கு முன்னுரிமை அளிப்பதற்காக;

b) "ஆரம்ப சோதனை" நிலை- உள் மற்றும் வெளி தகவல் வளங்களை (தரவுத்தளங்கள்) பயன்படுத்தி, அதன் சொந்த முயற்சியில் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட அல்லது வெளி நிறுவனங்களுடனான தகவல் பரிமாற்ற வழிகள் மூலம் பெறப்பட்ட தகவலை சரிபார்த்தல், ஆழமான சரிபார்ப்பை நடத்துவதற்கு அல்லது தகவல் மற்றும் பொருட்களை அனுப்புவதற்கு முடிவெடுப்பதற்கான காரணங்கள் உள்ளதா என்பதை தீர்மானிக்க. ஒரு ஆழமான சரிபார்ப்பை நடத்தாமல் சட்ட அமலாக்க நிறுவனங்களுக்கு;

இல்) "ஆழமான நிதி விசாரணை" நிலை- கூடுதல் சேகரிப்பு (அதிகாரிகள், கடன் மற்றும் கடன் அல்லாத நிறுவனங்கள் மற்றும் வெளிநாட்டு நிதி நுண்ணறிவு பிரிவுகளுக்கு எழுத்துப்பூர்வ கோரிக்கைகளை அனுப்புவது உட்பட), செயல்பாடுகள், பரிவர்த்தனைகள் தொடர்பான போதுமான காரணங்களுக்காக பெறப்பட்ட தகவல்களை பகுப்பாய்வு செயலாக்கம் மற்றும் மதிப்பீடு செய்தல் மூலம் ஆழமான சோதனை நடத்துதல் குற்றவியல் வழிமுறைகள் மற்றும் பயங்கரவாதத்திற்கு நிதியளிப்பதன் மூலம் பெறப்பட்ட குற்றவியல் வருமானத்தை சட்டப்பூர்வமாக்குதல் (சலவை செய்தல்);

ஜி) "நிதி விசாரணையின் முடிவுகளை செயல்படுத்துதல்" கட்டம்.