Как да започнете ръкоделие. Как да печелите пари от занаяти - полезни съвети и готови методи за продажба. Какви занаяти са търсени

Как се разпределя ДДС от сумата зависи от това с каква ставка - 20 и 10 процента - се смята ДДС. Има четири начина за изчисляване и начисляване на ДДС. Между другото, това са две различни операции и не трябва да се бъркат. Две са лесни и две са по-трудни. В статията ще намерите цялата формула за разпределяне на ДДС от общата сума.

Компаниите в общата система продават стоки с ДДС, така че на купувачите обикновено се съобщава общата сума на покупката, тоест цената на стоките, която вече включва данък. За да разберете размера на данъка, трябва да изчислите ДДС от сумата, която е записана в договора и другите документи за сделката.

Когато се изисква приспадане на ДДС от сумата на стоките

От компаниите се изисква да начисляват ДДС върху следните транзакции:

• продажба на стоки;
• извършване на работа, предоставяне на услуги;
• безплатен трансфер на продукти и др.

Когато една организация продава продукт, тя изготвя пакет от документи. Обикновено включва договор за продажба, документи за доставка и фактура. В товарителницата и фактурата се записват три показателя: цената без данък, цената на стоките с данък, а също и отделно сумата на ДДС.

Ако предоставените от продавача документи не включват ДДС от сумата, купувачът няма да може да получи приспадане. Същото ще се случи, ако продавачът неправилно изчисли ДДС.

Има няколко начина за отделяне на ДДС от сумата. Например, можете да използвате счетоводна програма или електронна таблица в Excel. Но най-лесният начин е да изчислите данъка по формулата. Формулата за разпределяне на ДДС от общата сума е по-нататък в статията.

Данъчната основа за ДДС по договори в чуждестранна валута се определя съобразно спецификата. Те са свързани с факта, че купувачът може да преведе плащане както в чуждестранна валута, така и в рубли. Пример за разпределяне на ДДС от приходите в чуждестранна валута >>>

Как се разпределя ДДС от сумата - формула за данък в размер на 20 процента

За да намерите ДДС от сумата, не е необходимо да запомняте сложни формули. Достатъчно е да направите пропорция. Ако знаете цената на стоките, включително ДДС при ставка от 20 процента, трябва да умножите първоначалната стойност по 20 процента и след това да разделите на 120. По този начин ще разберем размера на данъка в общата сума сделката.

Някои служители смятат, че е по-лесно да използват готова формула за изчисляване на ДДС от количеството стоки. Изборът на формула зависи от ставката, по която компанията планира да изчисли ДДС. Как да разпределите ДДС 20 от сумата, вижте по-долу.

Ставката на ДДС от 20% е в сила от 1 януари 2019 г. ДДС в размер на 20 процента се изисква за сделки, извършени след 31 декември 2018 г. Тоест, ако доставката на стоки (работи, услуги) се е състояла на 1 януари 2019 г. или по-късно. Приложете ставката от 20% върху пратката, дори ако организацията е получила аванс срещу бъдещи доставки през 2018 г. и е изчислила данък върху него в размер на 18/118. Отговори на трудни въпроси, свързани с прилагането на различни данъчни ставки >>>

Как да разпределим ДДС от сумата - формула за данък в размер на 10 процента

Понякога данъкът се начислява в размер на 10 процента. Използва се за хранителни продукти, детски продукти, медицински продукти и печатна продукция(клауза 2, член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В този случай можете да изчислите ДДС със ставка от 10 процента по същия начин, както при 18 процента: общата стойност трябва да се умножи по 10 и след това да се раздели на 110.

Формулата за приспадане на ДДС в размер на 10 процента от сумата:

Изчислете ДДС от аванса (частично плащане) по формулата:

Примери за изчисляване на количеството стоки без ДДС

За да се определи нетната стойност на стоките, първо трябва да се извади ДДС от цената, обложена със ставка от 10 или 20 процента. След това извадете получената стойност от общата цена.

Организацията продава офис маси на цена от 8400 рубли, включително 20% ДДС.
Счетоводителят ще разпредели ДДС от числото 8400, както следва: 8400 рубли. × 20 / 120 = 1400 рубли.
Цената на стоките без ДДС ще бъде 7000 рубли. (8400 рубли - 1400 рубли).

Компанията сключи договор за закупуване на месо на обща стойност 55 000 рубли, включително 10% данък.
Разпределението на ДДС от сумата ще стане, както следва: 55 000 рубли. × 10 / 110 = 5000 рубли.
Производствената цена без ДДС е 50 000 рубли. (55 000 рубли - 5 000 рубли).

Как да начислим ДДС върху количеството стоки без данък

Продавачът може да закупи стоки без ДДС. Например при продавача на опростена. Тъй като фирмата е на обща система, при препродажба на ДДС ще се наложи надценка на стоката.

В такива случаи компаниите решават и друг проблем: как да начислят ДДС в размер на 20 или 10 процента.

Как да изчислим ДДС в размер на 20 процента

Има и втори вариант. Първо, можете първо отделно да изчислите ДДС от количеството на стоките. За целта цената му се умножава по 20 или 10 и се дели на сто. И тогава получената стойност се добавя към стойността на стоките без данък.

С данък върху добавената стойност се сблъскват предимно компании и индивидуални предприемачи, прилагащи OSNO.

Най-често срещаният обект на данъчно облагане е продажбата на стоки (работи, услуги) на територията Руска федерация. Пълен списък на облагаемите обекти можете да намерите в чл. 146 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Има три вида данъчни ставки:

0% - тук ДДС калкулаторът не е необходим;

10% - нашият калкулатор ще ви помогне да разберете точния размер на данъка;

Необходимостта от изчисляване на ДДС най-често възниква при продавача. Данъкът следва да бъде отразен във фактурата (акта) и фактурата или в UPD, който замества тези два документа. Също така ДДС се отразява в договорите за доставка, в спецификациите, във фактурите за плащане.

Купувачът също трябва да провери правилността на изчислението на ДДС в документите, получени от доставчика. Най-бързият и лесен начин за изчисляване на ДДС е използването на онлайн калкулатор.

Как да разпределим ДДС от общата сума

За да не правите грешки при изчисляването на ДДС, използвайте нашия калкулатор.

Всички необходими формули за изчисление вече са вградени в калкулатора.

Обикновено счетоводителите проверяват изчислението на данъка ръчно с помощта на конвенционален калкулатор с бутони.

Формула за изчисляване на ДДС (18% ставка).

ДДС = сума: 1,18 x 18%.

Формула за изчисляване на ДДС (10% ставка).

ДДС = сума: 1,1 x 10%.

Пример за изчисление. Глобус ООД извърши ремонт на склада в Мечта ООД. Според оценката, крайна ценаработи възлиза на 83 200 (Осемдесет и три хиляди и двеста рубли), включително 18% ДДС.

За да разберете размера на ДДС, въведете 83 200 в полето "Цена". След това кликнете до стойността "Избор на ДДС". Последната стъпка е да изберете желаната данъчна ставка – 18%. Нашият калкулатор автоматично ще изчисли необходимата сума. ДДС ще бъде равен на 12 691,53 рубли.

Лесно е да проверите изчислението: 83 200: 1,18 x 18% = 12 691,53.

Как да изчислим ДДС отгоре

Много по-лесно е да начислите ДДС върху дадена сума. За да направите това, просто умножете тази сума по данъчната ставка.

Нашият онлайн калкулатор не само ще изчисли данъка, но и ще покаже сумата без ДДС и общата сума.

За да разбере сумата с ДДС на една стъпка, счетоводителят трябва да умножи сумата без ДДС по 1,18 (при ставка 18%) или по 1,1 (при ставка 10%).

Пример за изчисляване на общата сума. Да приемем, че продукт без ДДС струва 56 000 (Петдесет и шест хиляди рубли). ДДС е 10% от тази сума. Трябва да знаете общата цена на стоките с ДДС.

Цената на стоките \u003d 56 000 x 1,1 \u003d 61 600 рубли.

За да разберете размера на ДДС, трябва да умножите първоначалната сума по 0,1.

56 000 х 0,1 \u003d 5600 рубли.

Същият резултат може да се получи, ако първоначалната сума се умножи по 10% (56 000 x 10% = 5 600).

За да спестите време при изчисляване на данъка и да избегнете грешки, използвайте онлайн ДДС калкулатора.

Пример за изчисление. Глобус ООД извърши ремонт на склада в Мечта ООД. Според оценката цената на работата, без ДДС, възлиза на 83 200 (Осемдесет и три хиляди и двеста рубли). ДДС е 18%. Счетоводителят на Globus LLC трябва да изчисли данъка и общата цена на работата.

Вариант номер 1

Нека първо изчислим ДДС.

83 200 х 18% = 14 976 рубли.

Сега изчисляваме общата стойност на работата, като събираме двете суми.

83 200 + 14 976 = 98 176 рубли.

Вариант номер 2

Първо определяме общата цена на работата с ДДС.

83 200 х 1,18 = 98 176 рубли.

Сега нека изчислим размера на ДДС.

98 176: 1,18 х 18% = 14 976 рубли.

Във всички документи счетоводителят на Globus LLC ще посочи следните стойности:

цена без ДДС - 83 200 рубли;

ДДС — 14 976 рубли;

цената с ДДС е 98 176 рубли.

В Руската федерация данъкът върху добавената стойност е един от основните източници за попълване на държавния бюджет. По приходи в хазната с ДДС може да се мери само данък общ доход. Разбира се, държавата обръща голямо внимание на правилното изчисляване на данъка и съответствието на профила на предприятията с установените от държавата ставки.

Какво означава ДДС?

Данъкът върху добавената стойност (ДДС) се отнася до косвените данъци. Неговата същност се състои в това, че държавният бюджет се натоварва с размера на добавената стойност, която неизбежно възниква в процеса на производство или продажба на стоки и услуги. Тези. сумата на ДДС се добавя към продажната цена.

Размерът на данъка може да варира в зависимост от конкретен вид продукт, с който работи конкретно предприятие или предприемач. Данъчните ставки също ще варират.

Изчисляване на ДДСпроизведени по специални формули. Този процес не е особено труден, така че изчислението може да се извърши както самостоятелно, така и с помощта на специализирани програми за счетоводители.

Ставка на ДДС в Русия

Съгласно чл. 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация за жители на страната за облагаеми стоки и услуги ставка на ДДСравно на 18%.

Съществуват и редица категории данъкоплатци, на които според предмета на дейност се дава възможност да работят при намалена ставка на ДДС от 10%. Тези категории включват:

• някои стоки за деца;
• някои хранителни продукти;
• книги и периодични издания, предназначени за образователни институции;
• някои местни и чуждестранни медицински продукти.

Ставката на ДДС през 2014г

2014 г. не доведе до законодателни промени по отношение на ставките на данъка върху добавената стойност. Така ставките остават на същото ниво и възлизат на 18% за предприятията по общата данъчна система и 10% за тези, работещи по опростената система.

Кой плаща ДДС и кой не

Освен горните, има и друг вариант за стойността на ДДС ставката – 0%. Това предполага, че дейността на някои предприятия не се облага с ДДС или тези предприятия са освободени от плащане на ДДС в държавния бюджет.

• юридически лица - жители на Руската федерация (те включват всички видове LLC, OJSC, CJSC и др.);
• индивидуални предприемачи на Руската федерация;
• вносители и износители.

Въпреки това, в случай, че приходите от продажби, без ДДС, на определено предприятие или предприемач през последните три календарни месеца възлизат на не повече от два милиона рубли, тази организацияили индивидуален предприемач може да получи освобождаване от плащане на ДДС към бюджета. Вярно, това не важи за приходите от операции по внос и акцизни стоки.

Трябва да се разбере, че освобождаването от ДДС не е задължение на държавата, а право, предоставено на отделни предприятия или предприемачи. Следователно, дори ако една организация види, че въз основа на резултатите от дейността си попада в преференциалната система и може да бъде освободена от плащане на данък, тя трябва да продължи да плаща ДДС в пълен размер.

Ако искате да използвате освобождаването от данък, трябва да представите в данъчната служба необходимия пакет документи, свързани с дейността на предприятието, и попълнен формуляр за уведомление. Това трябва да стане преди 20-то число на месеца, от който искат да получат освобождаване.

Освобождаването от ДДС се предоставя за период от 12 месеца. След този период трябва да се получи отново. В противен случай предприятието отново попада под общата система на облагане.

В случай, че по време на гратисната година за всеки последователни три месеца е надвишен лимитът от 2 милиона рубли, данъкоплатецът е длъжен да плати пълния ДДС за месеца, когато сумата на приходите е надвишена. Същото важи и за продажбата на вносни и акцизни стоки. Ако това не бъде направено самостоятелно, данъчната инспекция, след като установи нарушение, ще наложи глоби и санкции.

Формула за изчисление

Да се изчислете размера на данъка върху добавената стойносттрябва да знаете следната формула:

Snds \u003d S * 1.18, (1)

където S е себестойността на стоките без ДДС.

Тази формула е подходяща за платци по общата данъчна система със ставка 18%. За организации, работещи по опростена система със ставка от 10%, формулата ще приеме следната форма:

Snds \u003d S * 1,10 (2)

За по-голяма яснота, нека вземем пример.

Да предположим, че цената на стоките без добавен данък е 1000 рубли - тази сума се нарича данъчна основа. Фирмата работи по общата данъчна система. Следователно, използвайки формула (1), получаваме:

1000 * 1,18 \u003d 1180 (рубли)

Именно на тази цена този продукт ще бъде достъпен за крайния потребител.

Как да разпределя ДДС от сумата?

В тези случаи, когато знаем цената на продукта с вече включен в нея данък, т.е. изисква се разпределят ДДСот определено количество се използва модифицирана версия на първата (или втората) формула:

S = Snds / 1,18, (3)

S = Snds / 1,10 (4)

Например продажната цена на стоките е 1000 рубли. За да изчислим размера на данъка върху добавената стойност, извършваме следното изчисление:

1000 / 1,18 = 847 (рубли)

Как да изчислим ДДС от сумата? Примери.

Ако сумите на данъчната основа и продажната цена на стоките са известни, чрез просто изчисление е възможно да се разпредели сумата на ДДС:

ДДС \u003d Snds - S (5)

Данъчната основа на стоките е 1000 рубли. След като начислихме ДДС по формулата (1), получихме сумата от цената на стоките, включително ДДС - 1180 рубли. За да разберем размера на самия данък, изчисляваме:

1180 - 1000 = 180 (рубли)

Тези. размерът на ДДС, начислен от данъкоплатеца на общата система за стоки на стойност 1000 рубли, ще бъде 180 рубли.

Също така размерът на ДДС може да се определи по друг начин. За да направите това, трябва да знаете само данъчната основа, т.е. стойността на стоката преди данъчно облагане и лихвата според вида на дейността:

ДДС = S*0,18, (6)

ДДС = S*0,10 (7)

Сумата преди облагане е 1000 рубли. Лихвата на предприятието е 18%. Ние вярваме:

1000 * 0,18 \u003d 180 (рубли)

Както виждаме, се получава същата сума на ДДС, както при използване на формула (5), само въз основа на един, а не на два показателя.

По този начин изчисляването на размера на данъка върху добавената стойност не е голяма работа, изисква само внимание и съвестност, и то в началото, докато стане навик.

Освен това можете да използвате счетоводството софтуер, например програмата "1C:Enterprise" или "1C:Accounting". Там ДДС се изчислява автоматично при осчетоводяване на фактура, в която се посочва стойността на стоките или услугите.

ДДС калкулаторът изчислява данъка онлайн. Калкулаторът ще ви помогне да разпределите или начислите ДДС. Резултатите се показват както с цифри, така и с думи.

Можете да промените ставката на ДДС, да копирате и запишете окончателните изчисления в паметта на калкулатора.

Указания за работа с ДДС калкулатора

Режимът на работа може да се промени чрез щракване върху съответния бутон или чрез щракване върху името на режима на работа.

Ако е необходимо, променете ставката на ДДС.

Всички изчисления на ДДС калкулатора могат да се правят дори и да няма интернет връзка.

В паметта на калкулатора се записват последно въведените "Режим на работа" и "Ставка на ДДС".

За да копирате "Сума ДДС" или "Сума без / С ДДС" щракнете върху числата, ще се появи специален прозорец.

Когато щракнете върху бутона "X", калкулаторът се връща към първоначалните си настройки (разпределение на ДДС в размер на 18%).

Резултатите от изчислението се показват както в цифрова форма, така и с думи. Удобно е да копирате суми с думи от специални полета.

Таблицата със запазените резултати може да се редактира чрез изтриване на ненужните изчисления.

Като щракнете върху ред в таблицата със запазени резултати, можете да прехвърлите данните към основните изчисления.

За да отделите ДДС от сумата, трябва да умножите Цената с ДДС по 18 и да разделите на 118.

Изчисляването на ДДС също не е трудно. Необходимо е да умножим Цената без ДДС по 0,18 (получаваме сумата на ДДС) и да добавим Цената без ДДС към резултата.

Например, нека начислим ДДС на 550: 550x0,18 + 550 = 649. ДДС е 99.00, сумата с ДДС е 649.00..

В Русия ДДС (данък върху добавената стойност) е въведен за първи път през 1992 г. Първоначално правилата и процедурата за изчисляване на ДДС бяха регулирани от отделен закон „За данъка върху добавената стойност“, по-късно ДДС беше регулиран от глава 21 данъчен кодекс.

Първоначално ставката на ДДС достигна 28%, но по-късно беше намалена на 20%.

Сега основната ставка на ДДС в Русия е 18%. Намалената ставка на ДДС от 10% важи за медицински и детски продукти, печатни издания, производство на книги.

ДДС калкулаторът е най-лесният и бърз начин за изчисляване на размера на дължимия данък. Ако не знаете как да изчислите правилно ДДС, използвайте нашата услуга. Не е необходимо начинаещ предприемач или неопитен счетоводител да се рови в тънкостите на математическите изчисления. Достатъчно е да въведете размера на дохода, от който трябва да се удържа, или сумата, към която трябва да се добави данък.

Как да изчислим ДДС (18%) за юридически лица 2016 на калкулатор

Вие сте представител на организация и искате да разберете как да начислите ДДС върху сума, за да включите данъка в крайната цена на стоката, или как да отделите ДДС от съществуващата сума. Когато използвате калкулатор, изпълнете единственото действие - въведете числото в реда.

Вдясно ще се появи разпределената и начислена такса, както и сумата на продажбата или покупката със и без данък.

Тъй като някои стоки подлежат на 10% ДДС, можете да замените стойността в реда „данъчна ставка“.

Други числа веднага ще се появят в полетата вдясно.

Какъв е този данък и какви суми се облагат с него?

Държавата събира данък върху добавената стойност от организации и предприемачи, които продават стоки, услуги, работи и внасят продукти през митниците.

За да разберем защо се начислява тази непряка такса, нека да разгледаме какво представлява добавената стойност. Добавената стойност е разликата между покупната цена на продукта и продажната цена. Доход, който се облага с данък.

Те зависят от получените аванси и цената на продуктите, които компанията предоставя безплатно (в този случай ДДС трябва да се изчисли от пазарната стойност).

По-лесно е да разберете с пример какво е разпределението на ДДС от сумата и как правилно да изчислите ДДС.

Вие сте предприемач и сте закупили продукт от доставчик за 118 рубли. От тях 18 рубли е сумата на таксата в размер на 18%, която сте платили, тъй като е включена в цената на стоките. Без колекцията покупката ще струва 100 рубли. Искате да продадете този продукт за 150 рубли - с 50% надценка. Към цената добавяте 18% от данъка, който купувачът на стоката ще плати.

18% от 150 рубли - 27 рубли. И така, вие продавате стоки за 177 рубли, включително ДДС. Вашата фирма не плаща в бюджета целия данък, който получава от купувача. Трябва да платите от частта от цената, която сте поставили при продажбата. Тези 18 рубли, които сте платили на доставчика при покупка, се приспадат от крайния ДДС от 27 рубли.

Данъкът, който дължите на държавата, ще бъде 27 - 18 = 9 рубли.

В Русия този данък се плаща от всички фирми и предприемачи, с изключение на:

тези, чиито приходи годишно не надвишават 2 милиона рубли. (За да бъдете освободени от плащане на данък, подайте заявление до Федералната данъчна служба).

Има 2 редовни тарифи:

И една отстъпка:

Най-често използваната основна ставка е 18%.

Намалена ставка от 10% се прилага за продажбата на онези видове стоки, които са изброени в закона:

хранителни продукти, изброени в член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация;

някои медицински продукти;

Преференциална нулева ставка, като десет процента, се използва при продажба на стоки, работи и услуги от ясно ограничен списък (). Един от елементите в списъка е експорт. Правото за ползване на ставка 0% е документирано.

Понякога данъкът трябва да се изчисли от дохода с вече взет предвид ДДС. След това се прилага обратният метод на изчисление по формулите:

Това са курсовете за сетълмент 18/118 или 10/110.

Пример: компания получи аванс в размер на 118 рубли, включително ДДС. Таксата от такъв аванс се плаща с помощта на прогнозната ставка и ще бъде: 118 * 18/118 = 18 рубли. Всъщност резултатът при изчислението остава същият, както при използване на обичайната ставка от 18%. Формулата за изчисление ще ви помогне да проверите дали сте изчислили правилно данъка по обичайната ставка.

Има седем случая, когато се използва прогнозната ставка - те са изброени в член 164 от Данъчния кодекс. Данъкът се изчислява по този начин само ако таксата вече е включена в сумата на получените пари.

Прилагат се прогнозни цени:

При получаване на средства за стоки от списъка на член 162 от Данъчния кодекс на Руската федерация. То:

парите, които фирмата получава от продажбата на финансова помощили за попълване на фонда;

доход под формата на лихва за плащане на продукти със записи на заповед или облигации или под формата на лихва, която е по-висока от основния лихвен процент на Централната банка;

приходи от осигурителни плащания при неизпълнение на задължения от съдружници.

При получаване на аванси за предстояща доставка или прехвърляне на права на собственост;

Удържане на ДДС от данъчни агенти;

При продажба на придобито имущество;

При продажба на селскостопанска продукция;

При препродажба на автомобили закупени от физически лица;

При прехвърляне на права върху собственост съгласно параграфи 2-4 на член 155 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Приспадане - размерът на данъка, който сте платили при закупуване на стоки от доставчик. При по-нататъшна продажба на продукти на зададената от вас цена ще платите данък минус тази сума. В същото време трябва да имате документи от доставчика, доказващи закупуването на продуктите и плащането на включено в цената ДДС. Потвърждение - фактури. В допълнение към сумите, представени от доставчиците, може да се приспадне данък (член 171 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

задържани при внос на митницата;

плаща се в бюджета при продажба, ако след това купувачът откаже и върне стоката;

авансово плащане, ако договорът бъде прекратен по-късно и предплатената сума бъде върната;

предоставени от изпълнителя капитално строителствоили монтаж (демонтаж) на дълготрайни активи;

представени от доставчици на стоки, необходими за собствените строителни нужди на фирмата;

внесени в бюджета по време на строителството за нуждите на дружеството;

преведени в бюджета от данъчни агенти;

платени във връзка с пътни или гостоприемски разходи;

платени за износ, който не е потвърден преди това с документи след потвърждение;

изплаща се от стойността на имуществото, включено в уставния капитал.

За индивидуалните предприемачи се изчислява по същия начин, както за организациите. Няма разлика и в условията на плащане - данъкоплатците подават декларация и плащат данък преди 25-то число на месеца, следващ отчетното тримесечие.

Формулата за разпределение на ДДС, използвана в калкулатора

Ето формулата, която се използва в ДДС калкулатора. Ако разбирате принципа, тогава можете да направите изчислението без помощта на услугата. Изведнъж няма интернет под ръка?

За да разпределите ДДС: разделете необходимата стойност на 1 + 18% (това е 1,18), след това извадете първоначалната сума, умножете по -1 и закръглете до най-близката копейка.

Нека анализираме формулата, използвайки нашия пример: избираме сумата в размер на 18% от 118 рубли.

Изчисляването на ДДС върху необходимата сума е още по-лесно. Ако сумата на дохода без ДДС се умножи по 0,18, се получава сумата на самия данък, а ако се умножи по 1,18, цената на стоката, включително данъка.

Отново най-простият пример: начисляваме 18% ДДС върху 100 рубли.

PPT.RU - Мощност. вярно Данъци. Бизнес

Пълното или частично копиране на материали е забранено, при съгласувано копиране е необходима връзка към ресурса

Източник: http://lotos-n.ru/25994/

Как да изчислим ДДС правилно?

При първата среща с необходимостта от изчисляване на ДДС можете да се объркате - всичко изглежда толкова объркващо.

Но след като сте приели няколко прости формули и сте разработили тяхното практическо приложение върху реални примери, можете много бързо да станете истински виртуоз на необходимите изчисления.

ДДС е косвен данък, включен е в цената на стоките. И продавачът го прави сам. Важно е да изчислите ДДС правилно, за да не нарушавате закона и да не пропускате възможността да спестите.

Защо е важно да се изчислява ДДС?

• за лесно изчисляване на размера му за плащане;
• правилно да го включи в продажната цена на продажбата;
• за безпогрешно разпределяне на размера на ДДС в цената на закупената стока - да го приспадне от общия размер на начисления ДДС при последващата продажба;
• за да се изчисли стойността на закупената стока, без ДДС, въз основа на нейната обща стойност - за определяне на сумата, добавена към цената на стоката и подлежаща на облагане при по-нататъшна продажба.

Изходни данни

За да изчислите който и да е данък, трябва да знаете 2 параметъра − основа и данъчна ставка.

Основа за изчисление

При ДДС данъчната основа е сумата, добавена от платеца към пазарната цена на стоките на етапа на производство или продажба.

Данъкът се плаща не върху общата стойност, а върху стойността, добавена към цената на стоката, която е формирана от предишни производители или продавачи.

Ако стоките многократно сменят собственика си с нарастване на стойността им, тогава ДДС се заплаща от всеки нов собственик - като процент от добавената цена.

Държавен дял

За всяка сделка със стоката се начислява ДДС.

Само разликата между данъка, определен за общата стойност на стоките, и данъчните облекчения се превеждат в бюджета при плащане на ДДС на следващия етап.

данъчни облекчения- тези суми на ДДС, които вече са били платени по-рано - на предишни етапи от производството или продажбата на този продукт или отделните му компоненти (например данък върху материали или компоненти, вече платени от техния доставчик).

При изчисляване на ДДС се взема предвид, че стоките и услугите се разделят на следните групи:

• подлежи на ДДС - в размер на 18%, 10% или 0%;
• не се облага с ДДС - постоянно или за срок от 1 година.

Продажбите (с изключение на акцизните стоки и вноса на руска територия) за предприемачи, които са избрали да плащат данъци, не подлежат на облагане с ДДС:

• по опростената система (USN);
• по системата за производители на стоки селско стопанство(ЕСХН);
• плащане на единен данък (UTII).

Организации и предприемачи, чиито приходи от продажби (без ДДС) не надвишават 2 милиона рубли за предходните 3 календарни месеца, се освобождават от плащане на ДДС за период от 1 година след подаване на уведомление (съгласно член 145 от Данъчния кодекс на Руската федерация). федерация).

Важно:

• ако в тези ситуации продавачът представи на купувача фактура с разпределението на сумата на ДДС, тогава той вече не е освободен от задължението за плащане на данък;
• уведомяването е доброволно и не е задължително;
• ако в един от месеците на годината, в която е предоставено освобождаването от ДДС, сумата на приходите от продажби (без данък) надвиши 2 милиона рубли, тогава е необходимо да уведомите данъчния орган и да начислите данък за този месец.

Какво подлежи на по-ниско ДДС

ДДС в размер на 10% се начислява за:

• операции по продажба (пълният списък е в клауза 2 на член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация):
• хранителни продукти;
• детски стоки;
• периодични издания и книжни продукти на образователната, научната и културно направление(с изключение на печатни издания с рекламна и еротична посока);
• медицински стоки;
• животни за разплод, ембриони и посевен материал;
• услуги за превоз на пътници и багаж по въздухв рамките на страната (с изключение на доставка до Крим и Севастопол или от тези точки);
• внос на територията на Руската федерация на изброените стоки (съгласно параграф 5 от чл. от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ставката на ДДС от 0% се прилага за сделки с продадени стоки или услуги, както е определено в клауза 1, член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Това се отнася главно за експортните операции.

„В отделен ред“ могат да бъдат идентифицирани ситуации, определени в клауза 4 на член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация, в които размерът на данъка се изчислява по „прогнозна ставка“ - 18/118 или 10/110.

Във всички останали случаи, в съответствие с параграф 3 на член 164 от Данъчния кодекс на Руската федерация, ДДС се изчислява в размер на 18%.

Ако предприятие или организация продава продукти, облагаеми с ДДС с различни ставки, тогава изчислението се извършва отделно за всяка група.

Как да изчислим ДДС от сумата?

Задача.Известна "гола" (без данък) цена на стоките Сума. От него е необходимо да се изчисли ДДС.

Алгоритъм на действие

Използвайки формулата за намиране на процента от числото, получаваме (съответно за ставката на ДДС от 18% и 10%):

ДДС = сум*18/100

ДДС = сум*10/100

Формулата за изчисляване на ДДС от сумата

ДДС = сум*0,18

ДДС = сум*0,1

Пример.Цената на стоките без ДДС е 5000 рубли.

ДДС в този случай, в зависимост от ставката, ще бъде равен на 5000 * 0,18 = 900 (рубли) или 5000 * 0,1 = 500 (рубли).

Как се разпределя ДДС

Задача.Общата сума е известна, включително ДДС - Sumnds. От него се изисква приспадане на ДДС.

Алгоритъм на действие

Етап 1.Намираме сумата без ДДС, като вземем предвид каква ставка се прилага - 18% или 10%:

Сума = Суми - Сума/1,18

Sum = Sumnds - Sumnds/1.1

Стъпка 2Определяме размера на ДДС, като извадим сумата без ДДС от общата сума:

ДДС = Суми - Суми/1,18 = Суми * (1 - 1/1,18) = Суми *18/118

ДДС = Суми - Суми/1,1 = Суми * (1 - 1/1,1) = Суми *10/110

Формула за изчисляване (разпределяне) на ДДС от общата сума

ДДС = Сума *18/118

ДДС = Сума *10/110

Пример.Доставчикът получи продукти на обща стойност 22 000 рубли. Необходимо е да се разпредели ДДС от него, за да се изчисли приспадането.

Метод 1.Замествайки данните във формулата, получаваме:

при ставка от 18%, ДДС = 22000 * 18/118 = 3356 (рубли);

при ставка 10%, ДДС = 22000*10/110 = 2000 (рубли).

Метод 2.Нека намерим ДДС, като извадим сумата без данък от общата сума, използвайки резултата, получен в предишния пример:

при ставка 18%, ДДС = 22000 - 18644 = 3356 (рубли);

при ставка 10%, ДДС = 22000 - 20000 - 2000 (рубли).

Принципът на изчисление е доста прост. Създаден е с цел да не се плаща два пъти данък добавена стойност за един и същи продукт.

Как се изчислява ДДС

Задача.Цената на стоките е известна, без да се вземат предвид данъчната сума и ставката на ДДС. Изисква се да се изчисли ДДС, тоест да се включи в продажната цена.

Алгоритъм на действие

Етап 1.Ние изчисляваме ДДС по ставката, приложима за тази операция:

ДДС = сум*0,18

ДДС = сум*0,1

Стъпка 2Добавяме намереното ДДС към първоначалната „гола“ сума:

Суми = Сума+ДДС = Сума + Сума*0,18 = Сума*(1+0,18) = Сума*1,18

Суми = Сума + ДДС = Сума + Сума * 1/10 = Сума * (1 + 0,1) = Сума * 1,1

Формулата за изчисляване на сумата с ДДС

Суми = Сума * 1,18

Суми = Сума * 1.1

Пример.Цената на стоките без ДДС е 5000 рубли. Тогава, когато се включи ДДС, в зависимост от данъчната ставка ще бъде 5000*1,18=5900 (рубли) или 5000*1,1= 5500 (рубли).

Как да изчислим сумата без ДДС

Задача.Сумата с ДДС е известна - SUMnds. Изисква се да се изчисли сумата без ДДС - Общ.

Алгоритъм на действие

Етап 1.Записваме формулата за изчисляване на сумата с ДДС:

Суми = Сума * 1,18

Суми = Сума * 1.1

Стъпка 2От него получаваме формулата за изчисляване на сумата без ДДС:

Сума = Суми /1,18

Сума = Суми /1.1

Пример.От доставчика са получени материали на стойност 22 000 рубли. От общата сума е необходимо да се отдели сумата без ДДС.

Прилагайки формулата, намираме сумата без ДДС като част от общата сума:

22000 / 1,18 = 18644 (рубли) - при ставка от 18%;

22000/1,1 = 20000 (рубли) - при ставка от 10%.

Как да изчислим авансово ДДС

В някои случаи, предвидени в член 164, параграф 4 от Данъчния кодекс на Руската федерация, ставката на ДДС се определя чрез изчисление. На първо място, това се отнася до установяването на размера на ДДС, който е дължим при получаване на предплащане (авансови плащания).

Ставката на авансовия ДДС се определя като процент от ставката, съответстваща на даден продукт или услуга (10% или 18%) към облагаемата основа, която се приема за 100% и се увеличава с необходимата данъчна ставка. В тази ситуация говорим за прилагане на прогнозната ставка.

Алгоритъм на действие

Етап 1.Ние определяме прогнозната ставка в зависимост от съответната фиксирана ставка на ДДС, съответстваща на този продукт (18% или 10%):

PC = 18%/(100%+18%) = 18/118

PC = 10%/(100%+10%) = 10/110

Стъпка 2Намираме авансовия ДДС, като умножим основата - цената на стоките без ДДС суми по прогнозната ставка:

Авансов ДДС = Сум*RS = Сум*18/118

Авансов ДДС = Сум*RS = Сум*10/110

Формула за намиране на авансов ДДС

Авансов ДДС = Сума*18/118

Авансово плащане по ДДС = СУМА*10/110

Пример.От купувача е получено авансово плащане в размер на 59 000 рубли. Необходимо е да се определи размера на дължимия ДДС.

• Ако стоките принадлежат към групата, облагаема с ДДС със ставка от 18%, тогава се прилага прогнозната ставка от 18/118 и трябва да заплатите

Авансов ДДС = 59000*18/118 = 9000 (рубли).

• Ако стоките подлежат на облагане с ДДС в размер на 10%, тогава се прилага прогнозната ставка от 10/110 и е необходимо да се плати

Авансов ДДС \u003d 59000 * 10/110 \u003d 5364, 64 ... (рубли).

В национален мащаб е важно, че ДДС е данък, който е на второ място сред всички по количество, което пълни бюджета. Само подоходният данък носи повече.

На обикновен данъкоплатец, който честно извършва всяка стопанска дейност, уместно и смислено да познавате всички особености, свързани с изчисляването на ДДС.

Разбирането на същността на ДДС ще помогне да се определи какъв тип операция за изчисляване на ДДС трябва да се приложи в конкретна ситуация - начисляване на ДДС, включително ДДС в определена сума, или приспадане на данък от него.

Познаването на нюансите и детайлите на изчисленията ще ви позволи да сте уверени в правилността на изчисленията и да не пропускате възможността да намалите данъчните плащания или дори да ги освободите от тях.

Източник: http://ip911.ru/nalogi/nds-iz-summy.html

Как да изчислим ДДС и да изчислим 18% от сумата - формула за изчисление

Един от най-често срещаните и обсъждани данъци в Руската федерация е данъкът върху добавената стойност. Делът му във формирането на държавния бюджет (според Министерството на финансите на Руската федерация) е около 25-35%.

Данъкоплатците непременно са големи предприемачи и организации. Някои малки предприятия обаче също са изправени пред необходимостта да плащат ДДС в бюджета.

ДДС е косвен данък. Когато се използва, бюджетът се попълва с приходи, взети от част от себестойността на стоките. Крайният платец може да се счита за потребителя, който плаща на продавача този данък заедно с покупната цена.

След извършване на продажба производителят или продавачът е длъжен да се отчита пред държавата за получения дял от ДДС, като внася необходимата сума в бюджета като данък.

В повечето случаи продажбата на стоки и услуги подлежи на данъчно облагане, с изключение на някои обекти на продажба, регулирани от закона RF.

Извършването на експортно-импортни операции с движение на стоки през границата на Руската федерация също подлежи на облагане с ДДС, но при малко по-различни условия от нормалните продажби на територията на Руската федерация.

В момента данъкоплатците са длъжни да подават декларации и да правят необходимите удръжки на тримесечна база (ако говорим за данък върху добавената стойност при продажба в страната).

От общата сума на продадените стоки, данъчната част се прехвърля в бюджета. Полученият резултат се намалява с платения ДДС при покупка на стоки от други доставчици.

За същността на ДДС с прости думи:

Трябва да се помни, че всички транзакции трябва да бъдат документирани. Специално вниманиетрябва да се даде документи за получаванепо-специално фактури. Тяхната липса или неправилна регистрация ще доведе до надценен размер на данъка, което е нерентабилно за всеки стопански субект.

Съществуващи ставки

На този моментВ страната има три ставки на данъка върху добавената стойност: 18%, 10% и 0%. Използването им зависи от самия продукт, вида на извършената операция.

В някои случаи продуктите и услугите изобщо са освободени от този данък. Религиозни стоки, някои произведени продукти обществени организацииинвалиди, занаяти, жилищни сгради, продажба на руди, съдържащи благородни метали.

Някои услуги също могат да бъдат класифицирани като необлагаеми сделки. Това е извършването на банкови операции, организирането на хазартни игри, услуги в областта на културата и изкуството, социална услугаопределени сегменти от населението медицински услуги. Пълен списък на обектите, които не подлежат на данъчно облагане, е изброен в чл. 149 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

18%

Основната ставка е 18%. Важи за цялата продажба на услуги в Русия. Стоките се облагат с този данък в размер на 18%, ако не са включени в списъка на продуктите, за които се прилага преференциална ставка от 10%. Можете да разберете за статуса на продуктите в Данъчния кодекс, чл. 164.

10%

Стоките с 10% ставка включват хранителни продукти от първа необходимост, с изключение на гурме продукти - млечни и месни продукти, хлебни изделия, яйца, олио, зеленчуци, бебешка храна. Също под 10% са стоките за деца, включително за новородени, печатни издания, медицински стоки.

0%

Ставката от 0% се прилага при извършване на операции, извършени при преминаване на границата на нашата държава.

Мнозина погрешно смятат, че 0% ДДС и освобождаването от данъци са едно и също. Но не бъркайте тези термини, за да избегнете глоби и други искове от данъчните власти в бъдеще.

Ставката от 0% предполага допълнително самоначисляване на данък върху документи, получени от чуждестранни доставчици. В този случай данъкът дори ще трябва да бъде платен в по-кратък срок от обикновено.

Освен това всички стопански субекти действат като платци, дори тези, които са освободени от плащане на ДДС или са на преференциални режими, като опростената данъчна система или UTII.

Кой плаща ДДС

По принцип всички предприемачи и организации, които не използват преференциални данъчни режими, са длъжни да изчисляват и плащат този данък.

Изключение правят само онези, които са освободени от заплащането й по реда на чл. 145 Данъчен кодекс поради малък търговски оборот. Тази категория лица могат да подадат заявление за освобождаване в INFS, ако приходите за предходния тримесечен период не надвишават 2 милиона рубли.

Предприемачите и организациите, използващи UTII, USN и ESHN, не се признават за данъкоплатци на ДДС. Данъкът не е включен в себестойността на продаваните от тях продукти и услуги. Съответно те не могат да приемат за приспадане входящ ДДС по фактури от доставчици. Тази категория лица не подават декларации.

Трябва да се отбележи, че нито освобождаването от него, нито използването на преференциални режими освобождават от изчисляването и плащането на данък върху добавената стойност, възникнал при преминаване на стоки през границата на Русия.

Не мислете обаче, че купувачите харчат много пари в брой. Общата себестойност на продукцията се изчислява, както следва:

C=A+B,

където C е общата цена на стоките, A е сумата без ДДС, B е сумата на ДДС.

При закупуване на продукти на територията на Руската федерация, купувачът плаща пълна ценаВ. При получаване на вносен продукт, потребителят заплаща на доставчика сумата А, превежда сумата Б в бюджета, което общо взето е същата обща цена В.

Освен всичко друго, данъкът трябва да бъде платен от лица, които са данъчни агенти, независимо от техния статут. Това се отнася например за сделките за наем на общински имоти.

Не са освободени от подаването на декларация лицата, считани за данъчни агенти и тези, които са извършили експортно-импортни сделки.

Трябва също така да се помни, че при разпределяне на сумата на ДДС в документи, издадени за контрагенти, това води до задължителна необходимост от плащане на данък и подаване на декларация, дори за тези лица, които са освободени от тази данъчна тежест.

Погрешното разпределение на сумата може да има отрицателни финансови последици за предприятието. Следователно, дори ако купувачът се нуждае от документ с разпределената сума на данъка, струва си да се подготвите да платите в бюджета и да подадете съответната декларация. В противен случай, в резултат на просрочени задължения, предприятието е заплашено от допълнителни такси, неустойки и неустойки за забавено плащане, както и отчети, които не са представени навреме.

Формула за изчисление

Данъкът върху добавената стойност се изчислява по общата проста формула:

B=A*д

където B е сумата на данъка, A е стойността на стоките без данък, D е данъчната ставка.

Цената на стоките е 100 рубли, ставката на ДДС е 18%. В този случай B \u003d 100 рубли * 18% \u003d 18 рубли.

Цената на стоките е 300 рубли, ставката е 10%. Данъкът е 300 рубли * 10% = 90 рубли.

Как да изчислим ДДС 18% включен в сумата

Много често в практиката има нужда от отделяне на ДДС от общата покупна цена. В зависимост от приложимата ставка се използват следните изчисления:

При ставка на ДДС 18%: B=C/118*18.

Като се има предвид цената на стоките с ДДС, равна на 660 рубли 80 копейки. Стоките се продават на 18%. Трябва да разпределите размера на данъка. B \u003d 660,8 / 118 * 18 \u003d 100,80. Така решението е 100 рубли 80 копейки.

В размер на 10%: B=C/110*10.

Цената на стоките с ДДС е 847 рубли. Ставката е 10%. Размерът на данъка се изчислява, както следва: B = 847/110 * 10 = 770 и е равен на 770 рубли.

След като сте получили документите от купувача, си струва да проверите правилността на изчислението на данъка, в противен случай може да има разногласия с данъчната инспекция.

Правилното разпределение на сумата на ДДС и правилно изпълнените документи ще помогнат да се избегнат ненужни главоболия, тъй като плащането на въпросния данък е един от най-значимите разходи за предприятието сред другите бюджетни удръжки.

Единственият документ, наличието на който ви позволява да приемете "входящия" ДДС за приспадане, остава фактурата. Липсата му не дава право за намаляване на размера на данъка, произтичащ от данъчния период.

Нито товарителницата, нито товарителницата, нито фактурата ще бъдат подходящи за тези цели. Въпреки че трябва да им бъде разпределена подходящата сума.

От началото на 2015 г. формата и начинът на отчитане на декларацията по ДДС се промениха. Вече включва информация от книгата за покупки и книгата за продажби за извършени операции.

Задължително правило за данъчна декларация в в електронен формат позволява на фискалните власти да проверяват правилността и пълнотата на изчислението на ДДС. След като разкрият несъответствия между доставчици и купувачи по време на документния преглед, инспекторите имат право да изпратят искане за разяснение, както и да отхвърлят възможността за намаляване на данъка.

От време на време сред щатските законодатели има активни спорове относно промяната на ставката на данъка върху добавената стойност. В Русия тази цифра е ниска. В много европейски страни, като Дания, Швеция или Норвегия, данъчната ставка достига 24-25%.

Попълването на бюджета поради тази позиция от доходите в Руската федерация е доста значително.

Държавата обаче все още няма да увеличи данъчната тежест върху предприятията и индивидуалните предприемачи, което би означавало допълнително увеличение на цените на дребно. Още повече, че с въвеждането на данъка през 1992 г. нивото му падна от 28% първо на 20%, а след това до сегашните 18%.

Трябва да се отбележи, че именно този данък е най-труден както за начисляване, така и за последващо администриране.

ДДС в дейностите на предприемач по опростена система.

ДДС е данък върху добавената стойност. Работи в Руската федерация от 1992 г. Според формата на включване в бюджета той принадлежи към вида косвени. При закупуване на стоки потребителят заплаща на продавача данъка, включен в цената.

Тази система работи по следния начин:

Уважаеми читателю! Нашите статии говорят за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е уникален.

Ако искате да знаете как да решите точно вашия проблем - свържете се с формата за онлайн консултант вдясно или се обадете по телефона.

Това е бързо и безплатно!

1. Купувачът придобива стоките с цел препродажба или използване за производството на други стоки,същевременно е платил данъка, включен в цената;
2. Освен това, след производството, нов продукт ще бъде продаден на крайния потребител на цена, образувана от сумата на всички разходи, включително разходите за материали (без ДДС, вижте клауза 3), разходите за труд и т.н. + 18% ДДС към получената стойност;
3. Производителят, когато изчислява данъчните си плащания към бюджета, може да приспадне от размера на данъка, получен от потребителите, размера на данъка, който е платил за закупените суровини.

Задачи, които изградената система за плащане на ДДС е предназначена да реши:

• изключва многократното събиране на данъци между етапите на производствения и търговския цикъл;
• намаляване на риска от укриване на данъци;
• освобождава износителите от плащания, повишава конкурентоспособността на националните продукти.

Ставки на данъка върху добавената стойност в Русия:

• 18% основни.
• 10%, за избрани продукти от списъка.
• 0 % върху операциите по чл. 149 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Данъкоплатците трябва да водят отделни записи на транзакциите за всяка данъчна ставка.

Кой плаща ДДС и кой не

Данъкоплатци по ДДС са:

• фирми с юридически статут лица, независимо от вида на собственост и връзка с отдели, които се занимават с производство и/или търговски дейности, вкл. застрахователни компании и банки (с изключение на необлагаеми сделки), международни асоциации, чуждестранни жители, Не-правителствени Организации(по време на извършване на търговски операции);
• лица, пренасящи ценности през митницата.

Всички платци са длъжни да се регистрират в данъчните власти.

Не плащат данък добавена стойност:

1. Организации, предприятия и индивидуални предприемачи, преведени на:
   • опростена данъчна система;
   • плащане на единния земеделски данък;
   • условен доход по видове дейности, подлежащи на облагане с UTII;
2. От 2008 г. до 2016 г. за работа по провеждането и организирането на Олимпийските и Параолимпийските игри в Сочи от чуждестранни организатори.

Фирма (или индивидуален предприемач) може да бъде освободена от данъчни плащания въз основа на размера на приходите, получени от продажбата на стоки или услуги през последните три месеца, ако този общ доход (без данък) е по-малък от 2 милиона рубли. Приложимо само за операции на територията на Руската федерация.

Срокът за плащане на ДДС е тримесечие. Преводът на средства и подаването на данъчна декларация се извършва не по-късно от 20-то число на месеца, следващ изтеклия тримесечен срок. При транспортиране на ценности през митницата плащанията се извършват в съответствие с митническото законодателство.

Според прогнозите на експертите през следващите години не се очаква промяна в ставката на ДДС.

Как да изчислим ДДС 18 процента от сумата

Формула за изчисляване на ДДС:

X \u003d (Сума * 18) / 100, където X е сумата на данъка.

Формулата за изчисляване на ДДС от общата сума с данък:

X = (СумаN/118) * 18, където СумаN е общата цена, включително данък.

Формулата за изчисляване на сумата без ДДС:

X = (Сума N / 118) * 100, X - сума без данък, Сума N - сума с ДДС.

Формулата за изчисляване на сумата с ДДС:

СумаN = Сума * 1.18, където Сума - сумата без ДДС, СумаN - сумата с ДДС.

Формулата за изчисляване на размера на данъка, който трябва да се плати в бюджета, минус ДДС, платен на доставчиците:

SumP - разходите на доставчика, SumT - разходите на посредника.

ДДС \u003d Сума T - Сума P.

Задача за примерно изчисляване на ДДС

Продавачът е закупил от доставчика продукти в размер на 10 000, общо 50 бр. на цена от 200 рубли. парче. Доставчикът включил в цената 18% данък, който внесъл в бюджета. От това можем да заключим, че 200 рубли. това е 118%, от които 18 е данък и 100 е реалната цена.

След като направихме пропорция, изчисляваме цената без данък:

200/118 \u003d X / 100, където X е цената без ДДС;

X \u003d (200 * 100) / 118 \u003d 169,5 рубли.

Стойността на ДДС за артикул е равна на 200 - 169,5 \u003d 30,5 рубли.

Общо ДДС за цялата партида 30,5 * 50 \u003d 1525 рубли. Тази сума се нарича „входяща“ вноска.

Потвърждение за данъчната служба за покупка на стоки с включен ДДС може да бъде чек, фактура, фактура.

Да приемем, че като се вземат предвид всички разходи и желаната печалба, цената на един продукт е определена на 1000 рубли. След продажбата на цялата партида приходите ще бъдат 50 хил.

В него търговецът, подобно на доставчика, е включил данък от 18%, който е:

50000/118 \u003d X / 18, където X е данъкът върху добавената стойност;

X \u003d (50000 * 18) / 118 \u003d 7627 рубли. Това е „изходящият“ принос.

Продавачът трябва да заплати разликата между „изходящ” и „входящ” ДДС в бюджета:

7627 - 1525 = 6102 рубли

Вторият начин.

Изчислете разликата между покупна ценаи търговия на дребно:

50 000 - 10 000 \u003d 40 000 рубли. Тази стойност се приема като 118% или 1,18, тогава ДДС ще бъде:

40000 / 1,18 \u003d 33898 рубли. (или е 100%);

40000 – 33898 = 6102.

В крайна сметка купувачът ще плати данъчните разходи.

Използване на програмата 1C в счетоводството

Enterprise е една от най-разпространените платформи в Русия. Конфигурацията Accounting се използва в складово, счетоводно и данъчно счетоводство. Разработчикът е от Руската федерация, така че програмата взема предвид всички съществуващи закони и изисквания на руското законодателство. Функционалността на 1C ви позволява да създавате фактури, книги за покупки и продажби, да отразявате изчисленията на данъци и такси по сметките на организацията.

При въвеждане на данни за получаване или продажба на суматаза трансфер към бюджета се изчисляват автоматично според тарифите, посочени в настройките и директориите. След осчетоводяване на документа програмата сама генерира и записва осчетоводявания по сметки.

Въз основа на въведените данни можете да създадете и изпратите фактура за печат. Вграденият „Асистент за счетоводство на ДДС“ ще помогне за опростяване на работата на потребителя, което е подходящо за предприятия, които не използват опростена система за изчисляване на ДДС.

Ключът към безупречното изграждане на счетоводството в 1C е правилно зададените параметри.

Отстраняване на грешки 1C: Счетоводство за изчисляване на ДДС 18%:

През менюто отворете формата за настройка на счетоводна политика на фирмата, отидете на първия раздел "ДДС".

Показателите се определят индивидуално за всяка фирма за период от една година.

Предприятието поддържа или опростено данъчно счетоводство, или „неопростено“ счетоводство. В първия случай е достатъчно да поставите отметка в квадратчето със същото име.

Поддържането на „неопростено“ счетоводство в системата е възможно най-подробно и има различни механизми:

• Контрол на сделки с ДДС 0%;
• Включване на данък в разходите за материали и производство, ако не е подлежащ на приспадане, при прехвърлянето му към облагаем UTII при продажба на дребно или при продажба на стоки извън Руската федерация;
• Приетият за приспадане данък следва да бъде включен в състава на други разходи за разходи, чиито стопански операции не се облагат с данък или при продажба ставката е 0%;
• Водене на партидни записи на стоки и транзакции с различни ДДС.

• плащане на UTII;
• извършване на капитално строителство;
• извършва операции по внос или износ;

Раздел Счетоводство по ДДС

• Първите два параметъра (период и данъчна основа) не могат да се редактират в новите издания; тези подробности са зададени по подразбиране поради промененото законодателство.
• Данъкът ще бъде взет предвид веднага по време на изпълнението, ако има отметка в квадратчето „Начисляване на ДДС върху пратката ...“.
• Кутия за отметка „Организацията извършва...“ активира функциите за пакетно счетоводство, появява се нов раздел „Без ДДС и 0%“, за да посочите точните настройки.

Третият раздел дефинира алгоритъма за определяне на сумите „входящ” и „изходящ” ДДС. Тези параметри могат да бъдат зададени индивидуално за всяко споразумение на контрагента.

Раздел "Суми разлики" за осчетоводяване и изглаждане на разликата при изчисляване на данъка. Например, ако договорите се сключват с помощта на y. единици (валута, с изключение на рубли), а сумите в документите са отразени в рубли. поставете отметка в квадратчето „Фактури за сетълменти, които да се генерират в рубли“.

Има два начина за отразяване на ДДС в документи:

• ДДС отгоре.
• с ДДС.

Изборът не е регламентиран никъде, зависи от удобството за възприемане от служителите. Тази опция е в настройките. ценова политика, или в раздела „Цена и валута“ директно в документа.

Инструментите на 1C позволяват на потребителя да прави ръчни корекции на счетоводните данни.